Добрый день, 27.06.2024 г. наша компания была реорганизована в форме преобразования. Теперь мы должны сдать за 2 квартал две декларации по НДС: за ООО и за АО. Как это технически сделать, если 27.06.204 в базе, в которой мы ведем учет, мы изменили ООО на АО и все документы до 27.06.2024 также формируются уже на АО?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Мария!
Последний налоговый период по НДС для реорганизованной компании – квартал, в котором произошло ее исключение из ЕГРЮЛ (п. 3.1 ст. 55 НК РФ, п. 3.2 ст. 55 НК РФ).
Декларацию по НДС представляет:
— сама организация — до момента реорганизации (Письмо ФНС РФ от 09.03.2011 N КЕ-4-3/3609@);
— правопреемник — после реорганизации, до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом по месту своей регистрации (пп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 1, п. 2 ст. 50 НК РФ, п. 1 ст. 80 НК РФ).
Алгоритм заполнения при реорганизации в форме преобразования, когда декларацию сдаёт правоприемник, описан в материале на примере реорганизации в форме присоединения Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании?
Может пригодиться обсуждение, рассмотрены нюансы:
Реорганизация и декларации в 1С
«Для НДС в отдельной базе оставляете всё, что относится к ООО до 05/03, авансы убираете, формируете декларацию и сдаёте. Титульный лист, как в материале, ссылку на который давала выше. Для АО тоже можно в отдельной базе, до 05/03 всё, кроме авансов, удаляете, формируете декларацию с 05/03 по 31.03, формируете декларацию и отправляете. В рабочей базе ничего не трогаете, имею в виду, не распроводите, не удаляете».
Правильно ли я понимаю, что в рабочей базе не будет декларации по НДС за квартал, в котором была реорганизация? Но как потом делать уточненные налоговые декларации, ведь все корректировки поступления и реализации уже будут отражены в рабочей базе?
В рабочей базе будет декларация с показателями по АО с 27.06.2024 г., в копии базы по ООО с показателями до 27.06.2024 г.
Чисто технически, вы не сможете создать две декларации в рабочей базе, т.к. пишите, что все документы у вас уже на АО, так же и до 27.06.
Все корректировки поступления уже будут отражаться в АО, сдавать уточненные декларации по закрытому ООО вы уже не сможете, у вас их просто не примут, т.к. нет уже такого юридического лица.