Добрый день.
Ранее я задавала вопрос о переводе в БУ программы на 04 счет.
Отчет Ольги был:
«Я вижу такую схему в вашем учете:
29.09.2023
Дт 97.21 Кт 60, … 10 000 000 — СПИ 5 лет
Ежемесячно с октября 2023
Списание затрат в БУ и НУ
Дт 91.02 Кт 97.21 — т.к. не основной вид деятельности
Доход тоже не по основному виду деятельности
Дт 62 Кт 91.01
Переход на ФСБУ 14 — межотчетный период 31.12.2023
Дт 04 Кт 97.21 — только в БУ
Ежемесячно с 2024
Дт 91.02 Кт 05 — амортизация в БУ
Дт 91.02 Кт 97.21 — ежемесячное списание в НУ
Дт 62 Кт 91.01 — ежемесячный доход в БУ и НУ
Я бы не делала 04 в 2023 году, проще сделать переход — там ничего такого трудного нет.
Все пошагово, как в нашем Алгоритме
У вас вместо 97.21 я так понимаю автоматизирован другой счет 76.08.02 — не принципиально»
Воспользоваться алгоритмом не возможно, так как нам своевременно не обновили программу и период закрыт. Перевод с 76 на 04 произвела в межотчетный период руками. Амортизация не начисляется. Нужно срочно сделать баланс и дать данные в банк. Как можно руками добавить элементы амортизации, чтобы программа считала амортизацию.
В 2023 году в БУ «программа х» учитывалась на сч.76 РБП 3 месяца из 60 (с 01.10 по 31.12) и ее стоимость равномерно списывалась на счет 44.
31.12.2023 в межотченый период я должна отразить ее на сч 04 по первоначальной стоимости и то что списано за 3 месяца на расходы отразить как уже начисленную амортизацию? Либо я должна на 04 отразить сумму остатка на 31.12.2023, то есть суму за минусом списанной стоимости за 3 месяца?
Добрый день!
Первый вариант — это ретроспективный вариант перехода, он достаточно трудоемкий и не автоматизирован в программе. Мы рекомендуем альтернативный переход (второй вариант), т.е. переводите объект в состав НМА по остаточной стоимости на сч76. Сверить проводки можно по инструкции:
Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
Проверьте, как отразили переход вручную.
Возможно не хватает регистров по НМА, из-за этого не начисляется амортизация.