Неправильная сумма НДФЛ в отчете 6-НДФЛ при пересчете по детским вычетам в зарплате за март

Индивидуальную консультацию запросил Светлана

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Здравствуйте. Сотруднику заведено заявление на дет.вычеты 28.03. Аванс за март рассчитан без вычетов, ндфл 2743, эта же сумма ндфл попала в ведомость. Пересчет ндфл произведен при расчете зарплаты за март 2197 (25.03) и 2566 (10.04). В ведомости на выплату зп март 10.04 ндфл 2137. Налоговая база за 01.03-31.03 113 210,17*13% = 14717 должен быть, а в отчете Подробный анализ ндфл и в отчет 6-ндфл попадает ндфл 15263. Отчет Подробный анализ ндфл за 01.01-10.04 строится верно. Как исправить ситуацию, чтобы в отчет 6-ндфл попал ндфл 14717 ?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  2. Здравствуйте!

    Действительно в ЗУП 3.1 есть ошибка — если в последнем месяце квартала заявление на вычеты ввели после выплаты аванса, в 6-НДФЛ не соблюдается равенство [Налог = (Доход – Вычеты) * Ставка]. В результате при проверке отчета не будут выполнятся контрольные соотношения.

    Посмотрите пожалуйста, как исправить ошибку подробно на примере рассказывается в статье:

    Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса

    Если при исправлении возникнут сложности, пишите, разберем интересующие моменты подробнее.

  3. Здравствуйте! Перебросила в начислении зп за март вычеты с 25.03 на 10.04, теперь отчет 6-НДФЛ формируется правильно и КС [Налог = (Доход – Вычеты) * Ставка] соблюдается. Спасибо!
    Еще такой вопрос по 6-НДФЛ, если можно 🙂 Сейчас проверка отчета выдает ошибку по другому КС: исчисленный НДФЛ по стр.140 меньше, чем удержанный по стр.160. Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 10.04.2024 — здесь рассказывается, что такая ситуация может происходить, если натур. доход (сверхнормативные суточные) начислен в декабре 2023г и исчисленный НДФЛ с него отражен в 6-НДФЛ за 2023г. А удержанный НДФЛ с него отразился в стр.160 в 1 кв.2024 при выплате декабрьской зп 10.01. Правильно я понимаю, что такая же ситуация возникает и в случае, когда натур. доход начислен в марте 24г., исчисленный НДФЛ с него попадает в стр.140 отчета за 1кв.24, а удержанный НДФЛ будет отражен в стр.160 отчета 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024г. Из-за этого КС будет не соблюдаться всегда в таких случаях, когда есть натуральные доходы?

  4. Здравствуйте!

    Рада, что удалось разобраться 🌷

    «когда натур. доход начислен в марте 24г., исчисленный НДФЛ с него попадает в стр.140 отчета за 1кв.24, а удержанный НДФЛ будет отражен в стр.160 отчета 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024г.» — Здесь обратная ситуация стр.140 больше строки 160 и КС 1.14 за 1 кв. 2024г. будет соблюдаться.
    Но если был удержанный НДФЛ по нат.доходам за 2023г. в 1 кв.2024г., то может сложиться ситуация, что стр 140 будет меньше стр.160 и КС 1.14 не будет пройдено.

    Также может быть интересна статья по КС 1.14: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ

  5. был удержанный НДФЛ по нат.доходам за 2023г. в 1 кв.2024г., то может сложиться ситуация, что стр 140 будет меньше стр.160 и КС 1.14 не будет пройдено — это как раз наш случай. То есть мы будем отправлять отчет и ждать требование о представлении пояснений.

  6. Да, теперь с новыми КС, у многих складывается такая ситуация, когда может возникнуть необходимость предоставлять пояснение в налоговую. Так как ошибки в налоговом учете нет, проблем из-за пояснений быть не должно.
    Удачной Вам сдачи отчетности!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6-НДФЛ Доброе утро! В подробном анализе по НДФЛ по одной из сотрудниц в марте в налоговую базу попал вычет с минусом…
  2. Ошибки при перечислении НДФЛ Здравствуйте. ЗУП 3.1.26.13 Сотрудник в марте 2023 предоставил справку на имущественный вычет. В марте был сделан возврат НДФЛ за предыдущие…
  3. Разница между БУ и учётом НДФЛ за прошлый год: перерасчет НДФЛ в связи с имущественным вычетом и возвратом НДФЛ Добрый день! В 2024 по сотруднице Панкратовой зарегистрированы заявления: 1. Вычет на ребёнка с января -зарегистрирован в конце января после…
  4. НДФЛ когда сотрудник работает как штатный и по ГПХ сотрудник работает по ГПХ и как штатный сотрудник. Сделали отдельную карточку сотрудника на ГПХ. Начисление производится документом Начисление заработной платы.…

Статьи по этой теме

  1. Проверка учета НДФЛ перед выплатой аванса Видео: Чек-лист по проверкам НДФЛ перед выплатой аванса Видео: Шаг 1. Проверка исчисленного НДФЛ с аванса Видео: Пример – по…
  2. Как проверить исчисленный НДФЛ в ЗУП 3.1 с 2025 года С 2025 года действует новая прогрессивная ставка по НДФЛ для резидентов – до 22%. Также появилась отдельная шкала для выплат…
  3. Исчисленный и удержанный НДФЛ - где увидеть и как проверить Видео: Исчисленный и удержанный НДФЛ Видео: Инструменты для проверки исчисленного НДФЛ Видео: Внешняя обработка Бухэксперт для проверки расчета НДФЛ Видео:…
  4. Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ? В начале месяца сотрудника перевели в подразделение с другой регистрацией ИФНС. Зарплата за предыдущий месяц за работу в прежнем подразделении…