В 4кв. 2023г мы открыли Филиал в Армении для оплаты за программное обеспечение( далее ПО) в недружественные страны. Из филиала мы оплачиваем за продукты ПО в Ирландию, США, Чехию , Армению и услуги хостинга в Казахстан. Являемся ли мы налоговыми агентами по Уплате НДС в каждую из этих стран? Налоговыми агентами по уплате налога на прибыль? Подтвердить резидентство недружественных стран конечно в связи со сложившейся обстановкой не можем.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Является ли орагнизация налоговым агентом поприбыли и НДС, если оплата поставщикам через обособленное подразделение в Армении
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налоговый агент по НДС в 1С Добрый день, помогите найти статью есть ли отличие в отражении в бухучете по проводкам по валютным операциям и мультивалютным операциям?…
- Учет налога уплаченного покупателем при поставке ПО в Беларусь в 1С Добрый день! Российская организация продает в Республику Беларусь программное обеспечение, Беларусская сторона уплачивает налог на доход в размере 15% согласно…
- Налоговые агенты по НДС при услуге на территории ЕАЭС в 1С Добрый день! Наше предприятие заключило договор с казахской фирмой на исследование конъюнктуры рынка и продвижение нашей продукции на территории Казахстана.…
- Расчет о доходах выплаченных иностранным организациям при оказании услуг по съёмке фильма армянской компанией в 1С Нам выполняет работы для съемок фильма армянская компания. Работу выполненную представляют электронно по интернету. Мы являемся налоговыми агентами по НДС.…
Статьи по этой теме
- Заполнять ли Раздел 11 декларации по НДС застройщику, если сдаем журнал принятых счетов-фактур? Надо ли заполнять Раздел 11 декларации по НДС застройщику, если сдаем журнал принятых счетов-фактур? В соответствии с Порядком заполнения налоговой…
- Готовятся новые КБК по НДФЛ Источник: Приказ Минфина от 28.08.2023 N 139н Информация для: налоговых агентов по НДФЛ На регистрации в Минюсте находится приказ Минфина,…
- Как налоговым агентам работать с НДС при реализации медных полуфабрикатов с 01.07.2025? Источник: Письмо ФНС 01.10.2025 N СД-4-3/8934@ Информация для: покупателей медных полуфабрикатов 1 июля 2025 вступили в силу поправки в п.…
- Входит ли НДФЛ «патентников» в ЕНП? Правда ли, что НДФЛ, удержанный с иностранцев на патенте, нельзя перечислять в составе ЕНП? п. 1 ст. 58 НК РФ…
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Правильно по данному вопросу, чтобы избежать налоговых рисков(споров), на основании п. 1 ст. 34.2 НК РФ и п. 1, п. 2 ст. 21 НК обратиться в Минфин или ФНС по месту учета организации за получением письменных разъяснений по данному вопросу.
Теория здесь
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Определение места реализации услуг иностранцами
Налоговый агент по налогу на прибыль при покупке услуг по проведению мероприятий у иностранного контрагента
Но тут не учтено, что ОП находится в ЕАЭС.
Возможно здесь есть свои тонкости.
Так как филиал российской организации, зарегистрированный в качестве налогоплательщика на территории иностранного государства, самостоятельным юр.лицом не является, полагаю, что если по теории выше, нужно проанализировать является налоговым агентом по НДС и прибыли.
И обязательно задать официальный запрос в органы.
В дополнение к отправленному вопросу сообщаем. Мы IT-компания и ставка налога на прибыль у нас в 2022-2024г -0%. Если окажется, что мы будем являться налоговыми агентами по прибыли, то какая будет ставка?
Полагаю, что в этом случае ставка так же будет 0%, поскольку льгота применяются ко всей налоговой базе по налогу на прибыль организаций (Письмо Минфина от 02.04.2021 N 03-03-06/1/24311).