В 4кв. 2023г мы открыли Филиал в Армении для оплаты за программное обеспечение( далее ПО) в недружественные страны. Из филиала мы оплачиваем за продукты ПО в Ирландию, США, Чехию , Армению и услуги хостинга в Казахстан. Являемся ли мы налоговыми агентами по Уплате НДС в каждую из этих стран? Налоговыми агентами по уплате налога на прибыль? Подтвердить резидентство недружественных стран конечно в связи со сложившейся обстановкой не можем.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Правильно по данному вопросу, чтобы избежать налоговых рисков(споров), на основании п. 1 ст. 34.2 НК РФ и п. 1, п. 2 ст. 21 НК обратиться в Минфин или ФНС по месту учета организации за получением письменных разъяснений по данному вопросу.
Теория здесь
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Определение места реализации услуг иностранцами
Налоговый агент по налогу на прибыль при покупке услуг по проведению мероприятий у иностранного контрагента
Но тут не учтено, что ОП находится в ЕАЭС.
Возможно здесь есть свои тонкости.
Так как филиал российской организации, зарегистрированный в качестве налогоплательщика на территории иностранного государства, самостоятельным юр.лицом не является, полагаю, что если по теории выше, нужно проанализировать является налоговым агентом по НДС и прибыли.
И обязательно задать официальный запрос в органы.
В дополнение к отправленному вопросу сообщаем. Мы IT-компания и ставка налога на прибыль у нас в 2022-2024г -0%. Если окажется, что мы будем являться налоговыми агентами по прибыли, то какая будет ставка?
Полагаю, что в этом случае ставка так же будет 0%, поскольку льгота применяются ко всей налоговой базе по налогу на прибыль организаций (Письмо Минфина от 02.04.2021 N 03-03-06/1/24311).