Расчет о доходах выплаченных иностранным организациям при оказании услуг по съёмке фильма армянской компанией в 1С

Вопрос задал Вера К. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Нам выполняет работы для съемок фильма армянская компания. Работу выполненную представляют электронно по интернету. Мы являемся налоговыми агентами по НДС. Вопрос: должны ли мы сдавать декларацию по выплаченным доходам?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте, Вера!

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям обязаны предоставлять организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    Ваша выплата попадает под пп 4 п. 1 ст. 309 НК.

    Материал по теме:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. Добрый день!

    В продолжении своего вопроса хотела бы уточнить (сама много искала, и такой у меня вывод, но хотела бы услышать ваше мнение). Если контрагент не является взаимозависимым, то такой доход не указан в пункте 1 статьи 309 НК, он не облагается в РФ, и так как услуга оказана удаленно, то в налоговом расчете выплата не отражается.

    С уважением, Кузнецова Вера

  3. Услуги, которые не включаются в расчёт указанны в материале Какие услуги не включаются в расчет доходов, выплаченных иностранцам?
    Услуги, оказанные на территории иностранного государства, не включаются в расчет, так как плата за них не является доходами от источников в РФ.
    Дополнительно рекомендую уточнить данную информацию в вашей налоговой.

  4. Спасибо! Вы правы. Работы считаются выполненными на территории РФ.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.