Нам выполняет работы для съемок фильма армянская компания. Работу выполненную представляют электронно по интернету. Мы являемся налоговыми агентами по НДС. Вопрос: должны ли мы сдавать декларацию по выплаченным доходам?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расчет о доходах выплаченных иностранным организациям при оказании услуг по съёмке фильма армянской компанией в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Реализация работ без перехода права собственности в условных единицах в 1С Добрый день, скажите, если проведена реализация работ без отгрузки, перехода права собственности, а работы выполнены позже, как в этом случае…
- Налогообложение работ оказанных российской компанией в Ливии, как отражается в отчетности в 1С Добрый день. Наша компания на ОСНО (субподрядчики) заключила договор на выполнение работ с компанией в ОАЭ (генподрядчики), у них договор…
- УСН, Незавершенное производство при выполнении работ для Госучреждений и для Гособоронзаказа в 1С Здравствуйте. Организация на УСН (доходы). Микро предприятие относится к Субъектам малого предприятия в реестре. Выполняет экологические работы . Расходы -…
- Движение материалов заказчика у ген. подрядчики по забалансовому счету от ген. подрядчики к субподрядчику в 1С Добрый день. Организация является ген. подрядчиком при выполнении комплекса работ по монтажу и пуско наладке технологического оборудования. Стоимость работ определена…
Статьи по этой теме
- Как организован учет сверхнормативной работы в ЗУП 3.1 В статье разберем, как в ЗУП 3.1 организована работа с документами учета сверхурочной работы и работы в выходной: какие права нужны…
- Как вести учет затрат в строительстве – по Номенклатурным группам или по Продукции в 1С? Организация занимается строительно-монтажными работами, работы выполняются в несколько этапов: Этап 1 – Проектно-изыскательные работы (ПИР); Этап 2 – Строительно-монтажные работы…
- Учет и оплата сверхурочной работы в ЗУП 3.1 Рассмотрим, как в ЗУП 3.1 зарегистрировать сверхурочную работу и оплатить ее. Разберем 2 случая расчета сверхурочных – когда работа выполняется…
- Сверхурочная работа: законодательство Что делать, если в организации возникает необходимость в сверхурочной работе. Рассмотрим: что считается сверхурочной работой; случаи, когда можно привлекать сотрудников…
Здравствуйте, Вера!
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям обязаны предоставлять организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
Ваша выплата попадает под пп 4 п. 1 ст. 309 НК.
Материал по теме:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Добрый день!
В продолжении своего вопроса хотела бы уточнить (сама много искала, и такой у меня вывод, но хотела бы услышать ваше мнение). Если контрагент не является взаимозависимым, то такой доход не указан в пункте 1 статьи 309 НК, он не облагается в РФ, и так как услуга оказана удаленно, то в налоговом расчете выплата не отражается.
С уважением, Кузнецова Вера
Услуги, которые не включаются в расчёт указанны в материале Какие услуги не включаются в расчет доходов, выплаченных иностранцам?
Услуги, оказанные на территории иностранного государства, не включаются в расчет, так как плата за них не является доходами от источников в РФ.
Дополнительно рекомендую уточнить данную информацию в вашей налоговой.
Спасибо! Вы правы. Работы считаются выполненными на территории РФ.