В 4кв. 2023г мы открыли Филиал в Армении для оплаты за программное обеспечение( далее ПО) в недружественные страны. Из филиала мы оплачиваем за продукты ПО в Ирландию, США, Чехию , Армению и услуги хостинга в Казахстан. Являемся ли мы налоговыми агентами по Уплате НДС в каждую из этих стран? Налоговыми агентами по уплате налога на прибыль? Подтвердить резидентство недружественных стран конечно в связи со сложившейся обстановкой не можем.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Является ли орагнизация налоговым агентом поприбыли и НДС, если оплата поставщикам через обособленное подразделение в Армении
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС и Налог на прибыль филиала в Армении У нас в 4м кв. 2023был открыт филиал в Армении(филиал не является самостоятельным юл.) Филиал один раз был получателем денег…
- Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если поступление услуги от 2022, оплату провели в 2025 в 1С Добрый день! Прошу помощи, помогите, пожалуйста, разобраться, можно ли принять к вычету НДС налогового агента по контрагенту. Ситуация следующая: до…
- Налоговый агент по НДС, электронные услуги, наличие УНФ в 1С Добрый день. ООО «Наша» РФ, ОСНО. 02.12.2024 заключен договор с поставщиком из страны ЕАЭС (Армения) на производство услуги/работы по компьютерной…
- Отражение деятельности филиала в Армении в отчетности за 2023г в 1С В 4-м кв. 2023 мы открыли филиал в Армении (в ЕГРЮЛ внесено, самостоятельным юр. лицом не является). Каким образом необходимо…
Статьи по этой теме
- Нужно ли платить НДС налогового агента по приобретенным электронным услугам из ЕАЭС, если услуги сначала оказаны, потом оплачены? С 04.03.2024 обновился порядок уплаты НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС. Поставщик из страны ЕАЭС (Армения) оказывает нам услуги…
- Как исчислять налог на прибыль при приостановке международных договоров с 08.08.2023 по 31.12.2025 Источник: Письмо Минфина от 22.04.2024 N 03-08-05/37522 Информация для: налоговых агентов по прибыли 08.08.2023 был подписан президентский Указ N 585…
- Дивиденды недружественным иностранцам будут платить в рублях Источник: Указ Президента от 04.05.2022 N 254 Информация для: резидентов, выплачивающих дивиденды Президент РФ установил временный порядок исполнения обязательств по…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 09.09–15.09.2022 Как платить транспортный налог при передаче авто из одного филиала в другой ФНС разъяснила, как рассчитать транспортный налог организации, которая…
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Правильно по данному вопросу, чтобы избежать налоговых рисков(споров), на основании п. 1 ст. 34.2 НК РФ и п. 1, п. 2 ст. 21 НК обратиться в Минфин или ФНС по месту учета организации за получением письменных разъяснений по данному вопросу.
Теория здесь
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Определение места реализации услуг иностранцами
Налоговый агент по налогу на прибыль при покупке услуг по проведению мероприятий у иностранного контрагента
Но тут не учтено, что ОП находится в ЕАЭС.
Возможно здесь есть свои тонкости.
Так как филиал российской организации, зарегистрированный в качестве налогоплательщика на территории иностранного государства, самостоятельным юр.лицом не является, полагаю, что если по теории выше, нужно проанализировать является налоговым агентом по НДС и прибыли.
И обязательно задать официальный запрос в органы.
В дополнение к отправленному вопросу сообщаем. Мы IT-компания и ставка налога на прибыль у нас в 2022-2024г -0%. Если окажется, что мы будем являться налоговыми агентами по прибыли, то какая будет ставка?
Полагаю, что в этом случае ставка так же будет 0%, поскольку льгота применяются ко всей налоговой базе по налогу на прибыль организаций (Письмо Минфина от 02.04.2021 N 03-03-06/1/24311).