Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

1. Здравствуйте, Ирина!

   1. принять НДС к вычету?

   Принять к вычету НДС по товарам, приобретенным в период применения УСН, можно только если их стоимость не была учтена в расходах по УСН. При условии, что они будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС и при наличии счета-фактуры поставщика (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).

   НДС по остаткам товаров внесите документом Операция, введенная вручную, на первое число периода применения ОСНО:
   Дт 19.03 — Кт 41.01
   НДС примите к вычету документом Отражение НДС к вычету:
   Дт 68.02 — Кт 19.03.

   2. Признать в доходах неоплаченную реализацию?

   При переходе с УСН на ОСНО необходимо отразить доходы только по налоговому учету, по бухгалтерскому учету доходы уже отражены.

   Операция вручную, проводка:
   Дт 62.01 — Кт 91.01 — показатель по БУ не заполняем, только по НУ (в поле Сумма Кт НУ)

   3. Ввести остатки по авансам, принятым в доход (и в каком отчете можно посмотреть?)

   Остатки по счету 62.02. Операцией вручную списать на 91.01. со знаком минус — документ Операция, введенная вручную.
   Начислить НДС с аванса, документ Отражение начисления НДС из раздела Операции — НДС.
   Для поверки, сформируйте анализ счёта 62.02, будет видно, что попало в зачёт при реализации.

   4. Ввести остатки по расходам не принятым.

   Рассмотрено в обсуждении Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
   Ввод остатков при переходе с УСН на ОСНО

   5. обнулить регистры по УСН

   Введите остатки по НУ с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков.
   При вводе остатков по счетам в поле Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
   Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО.

   Материалы по теме:
   Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
   Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
   Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО

2. Добрый день. По пункту 3.
   Мы являемся агентами, у нас не вся сумма идет на агентское вознаграждение, остальное — возмещение за грузоперевозки. Учет на основе велся на счете 76,09. Мне получается, надо разбивать эту сумму и только кусочек ставить на 62.02, и потом делать операцию с минусом и начислять НДС? А счет-фактуру на аванс надо делать? Или вот это начисление НДС и будет как счет-фактура на аванс?

   1. А каким документом мне разбивать сумму всю, которая стояла на 76 счете? Вот, например, мне заплатили 10 000 (9300 — это возмещение перевозки, 700 — агентское). НА 31.12.23 была проводка Д51 К76,09 10 000. Как теперь мне сделать, чтобы 700 руб. оказались на 62.02, а остальные на 76.09.

3. Да, понимаете всё верно. Документом Отражение начисления НДС, начисляете НДС на аванс.

   1. Счет-фактуру не делаем?

      1. В этом же документе Отражение начисления НДС, выписываете сч/фактуру на аванс.

4. «Остатки по счету 62.02. Операцией вручную списать на 91.01. со знаком минус — документ «Операция, введенная вручную».
   Начислить НДС с аванса, документ «Отражение начисления НДС» из раздела «Операции» — «НДС».
   Для проверки сформируйте анализ счета 62.02, будет видно, что попало в зачет при реализации…» — это после операций?

5. Операцией вручную переносите 700 руб с 76.09 на 62.02, далее 700 руб Операцией вручную списать на 91.01. со знаком минус — документ Операция, введенная вручную.
   Начислить НДС с аванса, документ Отражение начисления НДС из раздела Операции — НДС

6. ЭТО НЕ СЮДА, ИЗВИНИТЕ

7. Если у вас не будет операций по разным ставкам НДС, то не нужно.
   Что бы сложилась картина в каких случаях ведётся раздельный учёт НДС, изучите, пожалуйста, материалы:
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73) в 1С
   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

Комментарии закрыты.