Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.30)
В марте 2024 года обнаружена ошибка за 2023 год — не отражена реализация прочего имущества. Ошибка несущественна для бух. учета, поэтому проводки будут сделаны в месяце обнаружения ошибки.
Подскажите, пожалуйста, как в таком случае оформить бухгалтерские документы? Будет верно, если реализацию проведу в марте 2024 года, а в печатной форме документов дату исправлю на 2023 год, номера документов проставлю исходя из нумерации 2023 года.
Соответственно, пересдам декларацию по НДС и налогу на прибыль за 2023 год.
Здравствуйте!
Будет верно, если реализацию проведу в марте 2024 года, а в печатной форме документов дату исправлю на 2023 год, номера документов проставлю исходя из нумерации 2023 года?
Да, верно.
В БУ возможно отразить пропущенную реализацию в месяце обнаружения ошибки, т.е. в марте 2024.
Для НУ пропуск первичного документа приравнивается к ошибке. Ошибка привела к недоплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде. Перерасчет налоговой базы производится в периоде возникновения ошибки (2023) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
При занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
в доп. листе Книги продаж в периоде, когда состоялась реализация (2023):
зарегистрировать «забытый» СФ;
подать уточненную декларацию по НДС.
Подробно:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
.
Анна, спасибо за оперативный ответ и что развеяли мои сомнения!