Корректировка реализации прошлого года

Вопрос задал Екатерина Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.80/10)

Добрый день. Работаю с госзаказами.
Первоначальная отгрузка происходит по ориентировочной цене 100 руб я марте 2023 года
В апреле получаю заключение на фиксированную стоимость на 90 руб.

По НДС отражаю все апрелем.
БФО сдана и утверждена.

Почему 1С просит открыть 2023 год, что бы внести изменения по НУ в 2023 году. Соглашение к Договору поставки оформляется допником в апреле 2024 года. Без открытия периода и не могу внести корректировку. Если вношу, то именно уменьшение стоимости проходит в 2023 году.

Фиксированная цена в апреле 2024

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Корректировку реализации в строну уменьшения можно отразить в текущем периоде.
    На вкладке Расчеты в документе Корректировка — установите флажок «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)».
    Так же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.

  2. Реализация была в мае 2023, доп соглашение на увеличение цены в марте 2024. Документ не дает провести, если 23 год не открыть

  3. Изначально говорили о корректировке реализации в сторону уменьшения, ее можно отразить в текущем периоде.
    Что касается Корректировки реализации в сторону Увеличения — в БУ исправления и взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К; в НУ — дата первичных документов.

    Если сумма реализации увеличилась, то налоговая база за 2023 г. была занижена.
    Поэтому на корректировку нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относятся первичные документы.
    Период потребуется открыть.
    Инструкцию по корректировкам приложила выше.
    Корректировка реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году

  4. Да, я знаю методику. Просто мне не совсем понятно, почему исправляют в 23 году. Это не ошибка, искажения налоговой базы не было. У меня ситуации как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения по году есть.
    Спасибо

  5. Понимаю что в данном случае не ошибка а увеличение цены по согласованию сторон.
    Просто методика разработана на основании позиции контролирующих органов и судебной практики.

    В данном случае, при увеличении цены реализации за прошлый период, ситуация складывается как занижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль прошлого периода.
    Поэтому требуется подать уточненную декларацию.

Комментарии закрыты.