По ОФР прибыль до налогообложения уменьшилась, а налог на прибыль увеличился по итогам года

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в каком случае по году (по сравнению с 9 мес.) по форме 2 прибыль до налогообложения уменьшилась, а налог на прибыль увеличился. Т.е. много расходов, учтенных не для налогообложения, я так понимаю? Может, мне ссылки на эту тему укажите. Мне надо собственнику объяснять. Хотела у вас утвердится.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Надо анализировать учет, причины могут быть разные.

    В ОФР
    СТРОКА 2300 ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
    • Сумма строк:
    o стр. 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»;
    o стр. 2310 «Доходы от участия в других организациях»;
    o стр. 2320 «Проценты к получению»;
    o стр. 2330 «Проценты к уплате»;
    o стр. 2340 «Прочие доходы»;
    o стр. 2350 «Прочие расходы».
    СТРОКА 2410 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
    • Сумма строк:
    o стр. 2411 «Текущий налог на прибыль»;
    o стр. 2412 «Отложенный налог на прибыль».

    Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме

    Поэтому прежде всего посмотреть, из чего складывались показатели. По расшифровкам строк, которые суммируются, проанализируйте данные как по 9 мес., так и по году
    Для дополнительной проверки
    Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С
    Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С?
    .

    1

  2. Спасибо. А теоретически от стр. 2300 Ф2 *20% — всегда должно давать сумму по стр. 2410? Или это не обязательно?

    1. В БУ и НУ свои правила. ОФР строится на оборотах по бухгалтерским счетам. Может не выполнятся равенство стр. 2300 Ф2 * 20% = стр. 2410.
      Даже на скринах в статьях по ссылкам это равенство не выполняется 🙂

      1

  3. Спасибо большое. Мне важен ваш ответ. Закрывайте вопрос.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
      1

Комментарии закрыты.