Налог на прибыль

1. Добрый день, Ирина.
   Уточните пожалуйста что значит: «мне нужно выручка-затраты =0». В налоговом учете затраты учитываются в том периоде, когда они произведены. Вы не имеете право не учесть затраты.
   1. Учет затрат на счете 20 «Основное производство» в производстве. Если установлен флажок «Выпуск продукции» в разделе «Виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 «Основное производство», то тогда:
   – Затраты в производстве, учитываемые на счете 20 «Основное производство» списываются в соответствии с выпуском готовой продукции. Если выпуска ГП по номенклатурной группе нет, то остается НЗП на счете 20 «Основное производство».
   2. Учет затрат на счете 20 «Основное производство» при оказании услуг, работ Если установлен флажок «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» в разделе «Виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 «Основное производство», то тогда затраты, учитываемые на счете 20 «Основное производство» списываются в зависимости от выбранного варианта:
   – Вариант №1: «Без учета выручки от выполнения работ (оказания услуг)» все затраты, учитываемые на счете 20 по работам и услугам будут списываться автоматически в полной сумме в Дт 90.02 всегда при закрытии месяца. Вне зависимости от того – отражена выручка по кредиту 90.01 или не отражена вообще
   – Вариант №2: «С учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг)»
   1). Если отражена выручка по номенклатурной группе, то затраты, учитываемые на счете 20 по этой же номенклатурной группе, спишутся автоматически на всю сумму в Дт 90.02 при закрытии месяца
   2). Если выручки не было по номенклатурной группе, то затраты НЕ спишутся, а останутся в виде НЗП по дебету счета 20
   3). Вариант №3: «С учетом выручки только по производственным услугам» Выручка по работам и услугам должна отражаться только с помощью документа «Оказание производственных услуг» Если выручка отражается по номенклатурной группе с помощью этого документа, то затраты, учитываемые на счете 20 по этой же номенклатурной группе, спишутся автоматически на всю сумму в Дт 90.02 при закрытии месяца. Если выручки не было по номенклатурной группе или она отражается документом «Реализация товаров и услуг», то затраты не спишутся, а останутся в виде НЗП по дебету счета 20.

2. Ирина, здравствуйте!

   Можно использовать документ Инвентаризация НЗП, который находится в меню Производство — Выпуск продукции.
   Там заполнить сумму только в НУ (Сумма НУ), а в БУ (Сумма) оставить графу пустой.
   Документ этот формируется последним в конце месяца перед выполнением процедуры Закрытие месяца. Проводок он делает, а только записи в регистры.
   Создавать его нужно каждый месяц, до тех пор, пока есть НЗП и сумму показывать нарастающим итогом.
   Но это конечно такой технический прием. Назвать его корректным с точки зрения налогового законодательства затруднительно.

   Как заполнять:
   Выручка НУ 100тыс.
   Затраты НУ 500тыс. (500тыс. — 100тыс. = 400тыс.)
   Инвентаризация НЗП, Сумма НУ 400тыс.
   Налоговая база по налогу на прибыль будет ноль (выручка 100тыс., затраты 100тыс.).
   

3. Доброе утро! Мы показали все затраты за 1 кв.2018г. получился убыток -10 млн.руб. Налоговая вызвала на комиссию и настоятельно попросила уточнить декларацию по прибыли. Показать ноль, т.е взять в затраты сумму равную выручке.
   Спасибо за ответы!!!

Комментарии закрыты.