Добрый день! ЗУП, редакция 3.1 (3.1.28.65). В Октябре 2023г. при увольнении сотрудника, было произведено удержание за использованный отпуск авансом, в документе начисление зарплаты, сумма НДФЛ была добавлена в корректировку выплаты, налог к возврату. По сотруднику НДФЛ закрылся. При выплате 10.01.2024г. зп за декабрь 2023г., сумма НДФЛ в ведомостях на выплату собирается на 89 рублей больше. В чем может быть причина? Какой-то еще надо было документ создать, помимо корректировки выплаты?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если я правильно понимаю, то исчисленный НДФЛ за октябрь 2023г. уменьшился на 89 руб. в связи с удержанием суммы отпуска использованного авансом при увольнении.
Далее излишне удержанный НДФЛ был зачтен и по сотруднику в целом НДФЛ отразился правильно.
И теперь Вы решили проверить удержанный НДФЛ.
Посмотрите пожалуйста статью, как проверить удержанный НДФЛ по шагам:
Проверки учета НДФЛ перед отправкой уведомления
И приложите подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 год. И уточните по уволенному сотруднику больше не было выплат и начислений в 2024году?
Здравствуйте, сотрудник уволился в октябре 2023г., и его приняли в середине ноября опять на работу, работает по настоящее время. В октябре исчисленный НДФЛ за октябрь 2023г. уменьшился на 89 руб, по сотруднику НДФЛ отразился все правильно, а в ведомость на выплату у сотрудника встала сумма НДФЛ на 89 рублей больше чем надо. В январе в ведомости на выплату сумма НДФЛ опять увеличивается на 89 рублей.
Здравствуйте!
Посмотрела отчет подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Документа возврат НДФЛ на 28 рублей нет, значит прошел зачет излишне удержанного НДФЛ.
В таком случае уменьшается сумма удержанного НДФЛ в ведомости на выплату на сумму излишне удержанного НДФЛ — 89 руб. и увеличивается сумма к выплате на эту же сумму 89 руб.
Об этом можно посмотреть здесь:
Зачет излишне удержанного НДФЛ
Так как после зачета излишне удержанного НДФЛ неверно формируется удержанный НДФЛ в ведомости для проверки можно:
1) проверить пересортицу по документам-основаниям, которая может приводить к появлению такой ошибки. Для этого сформируйте отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям с отбором по сотруднику. Флажок по сотрудникам ставить не нужно, а в настройках выбрать одного нужного сотрудника. Пришлите пожалуйста такой отчет, проверим пересортицу. Подробно об этой ошибке можно посмотреть здесь:
В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
2) посмотреть в регистре накопления «Начисления удержания по сотрудникам»
Для этого можно перейти по ссылке
e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам
Отберите записи по сотруднику и посмотрите, есть ли строки, по которым в колонке «Начисления удержания» стоит:
— «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» или — «Зачтено излишне удержанного НДФЛ»
Нас интересует значение «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и каким документом-регистратором формируется суммы.
Так как у Вас есть проблема с зачетом излишне удержанного НДФЛ, поэтому нужно понять какими документами формируются суммы для зачета и нет ли в них ошибки.
Также дважды кликнув по записи регистра можно попасть в документ-регистратор и посмотрите поле / закладку «Корректировка выплаты».
Файлы отправляю
При сравнении расчетного листка и анализа, сумма начисленная за октябрь не сходится, на сумму удержания за отпуск.
Здравствуйте!
Посмотрела ваши документы. Получается, что при увольнении произошло сторно не Основного отпуска, а Дополнительного ежегодного отпуска -690,16 руб. и НДФЛ — 89 руб.
При это отпуск относится к сентябрю 2020г. Так как сторно дохода относится к дате первоначальной выплате, давайте проверим, может быть сторно отражается в отчетах 2020 года.
Если сейчас сформировать Подробный анализ НДФЛ (или др. отчеты), мы увидим там сторно дополнительного отпуска и НДФЛ?
Здравствуйте!
Да при формировании подробного анализа мы видим сторно НДФЛ.
Здравствуйте!
Посмотрела Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2020 год. Получается, что сторно отпуска при увольнении отразилось в 2020 году и образовался излишне удержанный НДФЛ. В таком случае оформляется документ возврат НДФЛ и возвращается сумма излишне удержанного НДФЛ, если речь идет о сторно за прошлый год. Но у Вас я не вижу документа Возврат НДФЛ. Приложите расчетные листки за ноябрь, декабрь 2023, чтобы посмотреть, как отразился там расчет НДФЛ.
Вот в этой статье рассказывается на примерах, как отразить сторно за прошлый год в 6-НДФЛ, Вашему случаю подходит пример 1:
Сторно зарплаты за прошлый год — как отразить в 6-НДФЛ
Здравствуйте, прикладываю расчетные листки
Сумма НДФЛ в размере 89 рублей, вернулась сотруднику в ноябре в больничном листе, к выплате должна быть сумма 4286,57, а мы ему выплачиваем 4375,57. Получается в октябре начислен налог 17564, а если сложить все документы на выплаты по сотруднику (за октябрь) общая сумма налога выплаченная 17653. Сумма НДФЛ в ведомостях на выплату заработной платы не уменьшается на 89 рублей.
Здравствуйте!
Понимаю, что Вас беспокоит именно НДФЛ на 89 руб, который тянется в ведомости. Думаю, что это связанно с тем, что не был проведен документ Возврат НДФЛ на 89 руб.
У Вас в Подробном анализе НДФЛ за 2020 год есть излишне удержанный НДФЛ, т.е. удержано НДФЛ больше, чем исчислено на 89 руб.
В отчете за 2023год Исчислено НДФЛ = Удержано НДФЛ. Так быть не должно. Здесь в 2023г. должен быть документ Возврат НДФЛ, когда излишне удержанный НДФЛ за 2020 год возвращается.
Давайте попробуем воспользоваться способом, который предлагается в статье (пример 5 — там описывается немного другая ситуация, но в нашем случае этот вариант исправления должен подойти):
Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Для начала можно проверить в отчете Задолженность по зарплате (Выплаты – Отчеты по выплатам – Задолженность по зарплате)
Настройки отчета:
Отчет должен показать задолженность — 89 руб. (может быть не на текущую дату, а ранее т.к. сотрудник работает и у него могут быть не выплаченные начисления)
И если воспользоваться первым способом исправления, и создать документ возврат НДФЛ, то появится пересотрица в отчете, которую исправляют с помощью нулевой ведомости ( в ней в расшифровке перебрасывают + -89 руб. на документ- основание Возврат НДФЛ).
И таким образом в итоге получается отразить возврат НДФЛ и выплату суммы по возврату.
Второй способ корректировки удержанного НДФЛ с помощью Операции учета НДФЛ не рекомендуется, т.к. он не соответствует требованиям НК РФ.
Здравствуйте, по отчету у сотрудника нет никаких задолженностей, отчет их не показывает. При применении способа как в примере №5, (Возврат НДФЛ) у меня получается что я должна вернуть сотруднику 89 рублей (они уже ему возвращены в ноябре 2023 года при оплате больничного листа), ни каких пересортиц нет. Как мне уменьшить сумму удержанного налога на 89 рублей, что бы он нигде больше не выскакивал, и отчет 6-НДФЛ собирался корректно, уведомление в налоговую подано правильно, за минусом 89 рублей
Здравствуйте!
Возможно, что так как сотрудник после увольнения продолжает работать (в отличии от ситуации, которая рассматривается в примере) в отчете не получается увидеть задолженность 89 руб.
Можно воспользоваться вторым способом исправления (Пример 5 в статье на которую ранее я давала ссылку), то есть с помощью Операции учета НДФЛ уменьшить удержанный НДФЛ, но этот способ не соответствует требованиям НК РФ. Так как при сторно дохода за прошлый год и появлении излишне удержанного НДФЛ (в нашем случае за 2020г.) нужно оформлять Возврат НДФЛ.
По поводу того, что вы не можете повторно выплатить 89 руб. излишне удержанного НДФЛ, то в ведомости на выплату не предлагается вернуть 89 руб, а предлагается создать «0» ведомость по сотруднику ,и в расшифровке- открыть по кнопке «Изменить зарплату» , перебросить с документа-основания увольнение (у нас документ б/л), на документ-основание возврат НДФЛ 89руб. Например:
В случае проведения возврата потребуется сдать корр форму 6-НДФЛ за 2020 и 2023г. Корректировка 6-НДФЛ