Добрый день. ООО на ОСНО, уплачивает налог на прибыль ежемесячно и по итогам квартала. В июле 2023г нас включили в реестр МСП, обнаружили мы это только в феврале 2024г. В связи с включением в реестр МСП мы обязаны исчислять страховые взносы с 01.07.2023г по пониженной ставке для МСП, мы же с июля по декабрь 2023г начисляли и уплачивали страх. взносы по полной ставке. Мы пересчитали страх. взносы с июля по декабрь 23г и 07.02.2024г подали уточненные расчеты по страх. взносам за 9 мес. и за год 2023. В этот же день 07.02.2024г, согласно представленным уточненным расчетам, ИФНС отразила переплату на ЕНС в виде положительного сальдо. Так как расходы в виде страх. взносов, учтенные при расчете налога на прибыль за 9 мес. 23г были завышены, мы подали 09.02.2024г коррект. декларацию по налогу на прибыль за 9 мес. 2023г. Недоимку по прибыли не перечисляли на ЕНС, т.к. на момент подачи корр. декларации на ЕНС положит. сальдо (за счет переплаты страх. взносов). В ЛК ИФНС 09.02.24г отражена недоимка по прибыли (ежемесячные авансы за 3 кв. 23г + доплата за 9 мес. 2023г + ежемесячные авансы за 1 кв. 24г). Какие операции в 1С нужно сделать, чтобы отразить все эти корректировки по ЕНС? В 2023г ежемесячно мы проводили операции по ЕНС с видом начисление по авансам по прибыли за июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь 23г, также в октябре отражен налог к уменьшению по прибыли по итогам 9 мес. (тремя операциями Налоги (начисление) с минусом, налоги (уплата) с минусом, Корректировка счета с плюсом), а также операция по ЕНС по страх. взносам за сентябрь 23г с видом Налоги (начисление). Какие операции в 1С нужно сделать, чтобы отразить все эти корректировки по ЕНС? Какой датой делать все корректировки 2023г или 2024г? С 2024г в 1С же работает же уже другой механизм – в разделе Корректировки ЕНС. И что делать с теми операциями, что уже проведены ранее в разделе Операции по ЕНС 2023г, оставить их как есть? Заранее благодарим за подробный ответ.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Какие операции в 1С нужно сделать, чтобы отразить все эти корректировки по ЕНС? Какой датой делать все корректировки 2023г или 2024г?
Т.к. Декларации уточняли данные за 2023 год и год еще не закрыт, предлагаю внести исправления по ЕНС в 2023 г. при помощи Операции по ЕНС.
Алгоритм исправления:
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
Если примете решение отразить корректировки 2024 годом, то используйте документ Корректировка ЕНС.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
И что делать с теми операциями, что уже проведены ранее в разделе Операции по ЕНС 2023г, оставить их как есть?
Да, оставить ранее созданные Операции по ЕНС бе изменений. А новые Операции по ЕНС, связанные со сдачей уточненных деклараций, предлагаю дополнить соответствующими комментариями.
Если проводить операции по ЕНС 2023 годом, их проводить за каждый месяц, где пересчитаны налоги (в июле, августе и т. д. по декабрь 23г)? И чтобы регистры закрылись в 0 за 2023г, нужно в новых операциях по ЕНС (с видом налоги начисление) указать старые суммы с минусом, а новые с плюсом?
Если требуется впоследствии отслеживать ЕНС по регистрам — корректно по периодам в 2023 — тогда следует внести корректировочные Операции по ЕНС в соответствии с периодами начисления ЕНС.
Если такого тщательного подхода не требуется, внесите все корректировки в декабре 2023.
Сторнировать ли полностью предыдущие данные
или отразить в корректирующих Операциях по ЕНС только сумму корректировки — это ваше решение.
По итогам 2023 регистры закроются в любом случае полностью, но на конец года требуется отразить верные данные.
Не закрывайте пожалуйста вопрос, мы пока попробуем сделать, вдруг что то не получится)
Договорились, подождем.
Добрый день. Подскажите, на 31.12.23г по всем регистрам остатка ЕНП не должно быть, или если у нас на конец года положительное сальдо на ЕНС, эта сумма должна быть в регистрах на конец года?
Да, на конец года будет.
А в 2024 закроется в ноль.
Добрый день. Провели корректировочные Операции по ЕНС декабрем 2023г, сальдо с ЛК ИФНС не идет на конец года, т.к. у них все корректировки легли в феврале 24г датой предоставления корректировочных деклараций. Пробовали сначала отразить корректировки тоже февралем 24г, но тогда сальдо по счету 68.04.1 не идет с декларацией по налогу на прибыль за 2023г, решили сделать все в декабре 23г. Помучилась с регистрами немного, никак сумму не могла верную увидеть. Почему то в регистрах отражались и те операции по ЕНС, которые помечены на удаление. Помогло только удаление помеченных объектов, потом перезакрыла декабрь, на данный момент сальдо в ЛК и по сч. 68.90 совпадает.
Спасибо за обратную связь!
Благодарю за помощь.