Убыток прошлого года в декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Светлана Б. (Ногинск, Московская область)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Организация за 2022 год сдала декларацию по прибыли с убытком в размере 5 139 696. Сумма к уплате или к возмещению ноль. За 2023 год у организации налоговая база по прибыли 100 070. Как заполнить раздел1. сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика? Скрины прилагаются.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Светлана!
    Из ваших скринов видно, что убыток, полученный в 2022 году в декларации не учтен.
    В соответствии с п. 2.1 ст. 283 НК РФ налоговую базу по налогу на прибыль можно уменьшить на убытки прошлых лет не более чем на 50%. Такое правило действует до 31.12.2026.
    В 1С убытки текущего периода по результатам года автоматически переносятся на счет 97.11. В последующие годы так же автоматически по мере получения прибыли налоговая база уменьшается не более чем на 50%.
    Сверьте, пожалуйста, операции в рабочей базе со статьей Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С .
    Если не применяете ПБУ 18, воспользуйтесь статьей Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С .

    Если останутся вопросы, пишите. Вопрос не закрываю. жду обратной связи.

  2. Перенос убытков перенеслись. Правильно все заполнено?

    1. Да, все верно! Как сейчас у вас в декларации, ожидаемая сумма?

  3. Да, все верно. Спасибо

     1

Комментарии закрыты.