Корректировка Декларации по НДС при восстановлении НДС с аванса и отражении поступления в прошлом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Антонина З.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912). В 2 и 3 квартале 23г. были перечислены авансы поставщику, НДС принят к вычету по авансовым с/ф. Декларации сданы. Пришло требование по НДС и выяснилось, что в начале сентября 23 поставщик отгрузил товары. Я хочу отразить поступление товара в 3 квартале. Как сделать корректировку Декларации НДС, чтобы восстановить авансы и отразить с/ф на поступление в 3 кв. 23. ?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Так как товары на учет вы не приняли в 3 квартале, то и вычет принять в 3 квартале не сможете.
    Но даже если вы решите принять (отразить) товар в 3 квартале (например будут подписаны документы 3-тим кварталом), то принять НДС к вычету после подачи Декларации на основе записи в Доп.листе вы сможете только при условии, что получили СФ от поставщика после подачи Декларации.

    В остальных случаях вы сможете принять НДС к вычету в течение 3-х лет после возникновения на него права.

    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
    Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
    .

  2. Здравствуйте,
    Я хочу принять НДС от поставщика и восстановить аванс именно в 3 кв.23 ( чтобы не платить пени и восстановленный НДС). Как это технически сделать? Мне открывать период и заносить опоздавшие документы, затем формировать корр. декларацию.? Или формировать доп. лист в книге продаж? Но я не пойму как это сделать.
  3. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Для этого вам необходимо провести поступление в 3 квартале, снимите галочку в СФ Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.

    Текущей датой сформируйте документы:

    Формирование книги продаж: в нем оставьте только запись по восстановлению аванса, в графе Запись доп. листа установите галочку, в графе Корректируемый период укажите любую дату 3 квартала, например 30.09.2023

    Формирование книги покупок: в нем оставьте только запись по принятию к вычету НДС по СФ за 3 квартал, в графе Запись доп. листа установите галочку, в графе Корректируемый период укажите любую дату 3 квартала, например 30.09.2023

    Еще раз обращаю ваше внимание на:
    «При получении счета-фактуры покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором эти товары (работы, услуги), имущественные права приняты на учет, но до установленного ст.174 НК РФ срока представления налоговой декларации за указанный налоговый период покупатель вправе принять к вычету сумму налога в отношении таких товаров (работ, услуг), имущественных прав с того налогового периода, в котором указанные товары (работы, услуги), имущественные права были приняты на учет.»
    Основание: абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ

    Считаю, что так как вы не заявили вычет до указанного выше срока, сейчас принять к вычету сможете только в текущем квартале.
    Рекомендую дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС по данному вопросу.

    Отработайте выше перечисленные операции в 1С вначале на копии базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС, ошибка в нумерации счетов-фактур Добрый день! Скажите, пожалуйста, как отразить в декларации по НДС авансы полученные от покупателей, которые зачтены в одном квартале? Выписывались…
  2. В какой строке Декларации НДС отражается вычет с авансов налоговых агентов в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация, в сентябре-ноябре были оплачены авансы за оказание услуг по договору, заключенному с контрагентом из…
  3. Отражение НДС к уменьшению Добрый день! У нас обнаружилось, что в 2020 году в 3 квартале мы переплатили НДС . У нас было в…
  4. Отражение НДС в декларации при взаимозачёте в 1С Добрый день! По одному договору мы оплачивали авансы контрагенту, принимая НДС к вычету, по другому договору с этим контрагентом мы…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
  2. Можно ли не начислять НДС с авансов, если аванс получен и возвращен в одном квартале? Можно ли аванс и возврат аванса внутри квартала провести через Прочее поступление и счет 76.05 без начисления НДС с авансов?…
  3. Можно ли принять к вычету НДС, начисленный с авансов полученных, после корректировки долга? Организация на УСН с НДС. Договор, по которому получен аванс, расторгнут. Предоплата не возвращается покупателю, проведен взаимозачет. Надо ли в…
  4. Как покупателю исправить ставку НДС в счете-фактуре и документе Поступление (акт, накладная, УПД) в 1С? Организация на ОСНО. В 1-м квартале было заведено поступление с НДС 10%, НДС принят к вычету. Во 2-м квартале поставщик…