Добрый день.
За 1 квартал 2023г был начислен налог на прибыль 46 тыс. руб , а за полугодие получен убыток . 28 июля 2023 в 1С (Бухгалтерия 8.3) сделана операция по ЕНС налоги (начисление) с минусом (-46 тыс руб). В сентябре данная сумма была зачтена в счет оплаты текущих страховых взносов.
В ноябре обнаружена ошибка в НУ, после ее исправления получилась прибыль и начислен налог 20 тыс. руб. Налог был оплачен в ноябре.
Как и когда 1с нужно отразить операции по ЕНС уже согласно уточненной декларации по налогу за полугодие, сформированной и сданной в ноябре? Нужно ли менять суммы в операциях по ЕНС сделанных в сентябре?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена!
Совокупная обязанность по уточненной декларации, в случае когда заявлена сумма к доплате, формируется на дату ее подачи (пп.2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ). Поэтому Операцию по ЕНС , созданную в сентябре менять не надо.
Следует сформировать Операцию по ЕНС с видом операции Налоги (начисление) в месяце подачи уточненной декларации, т.е. в ноябре (рис.)
Дополнительно по теме Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С .