Учет НДФЛ

Вопрос задал Любовь З.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый вечер. Подскажите какими отчетами по НДФЛ сверить остатки по сч.68.01.1 и 68.01,.2 после проведения отражения зарплаты в бухучете. Как проверить правильность суммы НДФЛ в отражении з.п.в бух,уч.?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По кредиту счетов 68.01.01 и 68.01.02 отражается исчисленный НДФЛ.
    Для проверки исчисленного НДФЛ можно использовать отчет Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) и установить второй флажок сверху.

    В этом отчете:
    — флажок в первом периоде показывает — период получения дохода – это отбор по дате получения дохода.
    — флажок во втором периоде показывает период взаиморасчетов – это период, когда был начислен доход (данные БУ, данные в Своде по зарплате).

    По дебету счетов 68.01.01 и 68.01.02 отражается уплаченный НДФЛ (т.е. НДФЛ, который списан с ЕНС согласно поданных уведомлений). Для проверки общей суммы налога можно использовать отчет «Удержанный НДФЛ» и сформировать его за период, равный периоду, за который подаем уведомление. Для того чтобы проверить НДФЛ, подлежащий уплате по уведомлениям в разбивке с/до превышения можно воспользоваться отчетом Проверка разд. 1 формы 6-НДФЛ от Бухэксперт8. Настройки отчета можно скачать здесь: Проверка суммы НДФЛ, удержанного за период

    Также Вам может быть интересна статья: https://buhexpert8.ru/program/1s-buhgalteriya/plan-schetov/68-01?ysclid=lo3bje0aou987379971

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  4. Здравствуйте! обратите внимание, что в некоторый ситуациях НДФЛ в «Анализе НДФЛ» (в НУ) может отдичаться от НДФЛ с Своде, и соответственно в Бухгалтерии (в БУ). Например: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса.

    Сверять НДФЛ в Бухгалтерии лучше всего со Сводом, так мы точно убедимся, что весь исчисленный в БУ НДФЛ приехал в Бухгалтерию.

Комментарии закрыты.