Расхождения РСВ и 6-НДФЛ

Вопрос задал Олеся А.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

Добрый вечер, у меня несколько вопросов:
1. Почему в отчете «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» пишется 1 раздел 6-НДФЛ, хотя в 6-НДФЛ это 2 раздел.
2. Мне надо объяснить разницу доходов, указанных в 6-НДФЛ за 1квартал 2023 и РСВ за 1 кв.2023.
По отчету «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» :
сумма переходящая с 4 кв.2022 на 1 кв.2023 = 8 236 255,65
сумма по 6-НДФЛ 1кв.23 (стр110-111 Р.2) = 32 131 434,67
сумма, относящаяся к 1кв.23=32 131 434,67 — 8 236 255,65 = 23 895 179,02, однако в отчете она равна 23 900 513,85. Вопрос: почему возникает разница?
Я правильно понимаю, что стр.130 РСВ за 1кв.23 — сумма, переходящая на 2 кв.2023 = 6-НДФЛ за 1кв.2023 (без сумм 4 квартала)? Но здесь у меня опять ничего не сходится.

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Здравствуйте!
    1. Почему в отчете «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» пишется 1 раздел 6-НДФЛ? Видимо разработчики забыли изменить наименование колонок и никто им не сообщил об этом после реализации отчета:)
    2. сумма по 6-НДФЛ 1кв.23 (стр110-111 Р.2) = 32 131 434,67 — возможно данную сумму поправили руками. То отчетам я не вхожу на нее. Предлагаю открыть отчет 6 ндфл в программе и расшифровать значение ячейки. Если сумму правили руками, о в расшифровке будет краснота
    сумма, относящаяся к 1кв.23=32 131 434,67 — 8 236 255,65 = 23 895 179,02,
    Начисление за 1 квартал 2023 года равно 28893756,18. Из этой суммы нам не нужно отнимать начисление за 4 кв. 2022 года.
    Из суммы 28 893 756,18 мы отнимаем ту сумму, которую выплатили после 31 марта. Сумма выплаченная после 31 марта будет учитываться в отчете за 1 полугодие.
    По идеи мы берем сумму переходящую с декабря 2022, которую выплатили в январе 2023 = 8 236 255,65. К ней прибавляем начисленную сумму за 1 квартал 2023 года = 28603861,03. Отнимаем сумму, которую выплатили после 31 марта = 4 703 347,18
    Получается = 8236 255,65+23900513,85=32 136 769,5
    Разница с отчетом 5 334,83 6 ндфл на скриншоте.
    Я правильно понимаю, что стр.130 РСВ за 1кв.23 — сумма, переходящая на 2 кв.2023 = 6-НДФЛ за 1кв.2023 (без сумм 4 квартала)? Но здесь у меня опять ничего не сходится. Если на титульном листе в РСВ указана дата подписи 31 марта, то сумма 130 строки должна быть равна сумме начисления за 3 месяца. В этом отчете мы не смотрим, когда выплачен доход.
    Прикладываю ссылки:
    — Учет доходов для НДФЛ .
    — Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года .
    — 6-НДФЛ с 2023 года .
    — Расчет по страховым взносам (РСВ) с 2023 года .

Комментарии закрыты.