Премии за месяц в 6-НДФЛ

Вопрос задал Наталья Ш.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день.
Работаем в Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75)
Проблема в следующем.
Премии за месяц (с категорией дохода – прочие доходы от трудовой деятельности) отражены в 6-НДФЛ по дате выплаты. При этом за премии за декабрь 2021г включены в 6-НДФЛ: по некоторым сотрудникам в полной сумме в 1 кв.22г, по некоторым – частично в 4кв.21, остальную часть в 1кв.22, по одному из сотрудников, по которому премия вообще не начислялась по причине отпуска с 04.12 по 31.12 — включена непонятная сумма премии в 1кв.22.
При этом в отчете «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» сумма премии за декабрь в полном размере отражена по графе «6-НДФЛ 1 кв.22», а в декларации 6-НДФЛ — частично.
В последующем изменим категорию дохода на «Оплату труда», чтобы отражение премии в разделе 2 декларации 6-НДФЛ было правильным, но хотелось бы понять логику программы.

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Если премии у Вас «незарплатные», то должны учитываться на дату выплаты:

    Некорректное заполнение 6-НДФЛ может быть связано с ошибками в Ведомости. (Очень частая ситуация на самом деле).

    Об особенностях отчета «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» посмотрите: Отчеты в ЗУП 3 для сверки доходов в БУ и НУ для целей учета НДФЛ. Обратите внимание, что начисленные доходы подбинраются в этот отчет по периоду начисления, а не по дате получения дохода. Поэтому данный отчет не всегда будет совпадать с суммами в 6-НДФЛ.

    При этом в отчете «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» сумма премии за декабрь в полном размере отражена по графе «6-НДФЛ 1 кв.22», а в декларации 6-НДФЛ — частично.

    По приложенным файлам, да есть разница в суммах: в 6-НДФЛ 2 909 500,57, а в отчете по доходам сумма премии по году 2 885 350. Разница на 24150,57, но больше сумма именно в 6-НДФЛ. (Если я не обсчиталась конечно). Я так понимаю, разница по Васину. Но из приложенных файлов не понятно, за какие месяцы разница. Как вариант, это может быть премия, начисленная в 2020 году, но попадающая по дате выплаты в 2021 год.

    Давайте для проверки еще посмотрим отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» с отбором по Васину за 2021 год.

    по одному из сотрудников, по которому премия вообще не начислялась по причине отпуска с 04.12 по 31.12 — включена непонятная сумма премии в 1кв.22.

    По этому сотруднику тоже приложите отчет  «Анализ НДФЛ по документам-основаниям», но за 2022 год.

    2. Добрый день, вам нужны еще какие-нибудь документы для ответа?

      1. Извините, если заставила ждать.

  2. Добрый день.
    Премии в 2020г. не начислялись, все суммы — 2021г.
    Разница практически по всем сотрудникам, кроме Ковалева, Козичева и Левочкина.
    Т.к. вопрос только в сумме премий, отраженных по стр. 112 раздела 2 6-НДФЛ, высылаю вам свой анализ этих сумм.

  3. «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 1 кв.2022 год по Васину.

  4. «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 1 кв.2022 год по Солупаеву.

  5. «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 2021 год по Васину

  6. Приложение

    Здравствуйте! Суммы в 6-НДФЛ соответствуют тому, что отражается в анализе НДФЛ, которые Вы приложили.
    По Васину например, я сложила все суммы премий по анализу и получилась сумма как в 6-НДФЛ 271400,57
    (скрин во вложении, на рублик я видимо ошиблась в какой-то сумме.).

    А начислено по Вашему файлу 300 150,00

    Притом, самая первая сумма (3540,57) — из Премии от даты 2020 года, хотя Вы пишите, что в 2020 году суммы не начислялись. Какой месяц начисления в этом документе?

    Если из суммы 271400,57 отнять декабрьские 3540,57 и прибавить выплаченные в январе 32200, то получается Ваша начисленная сумма 300150.

    Попробуйте сформировать отчет «Начисленные и выплаченные доходы в отчетности по НДФЛ». Какая картина в нем, приложите скрин.

    Приложите, пожалуйста, еще расшифровку из 6-НДФЛ за 1 квартал 2022. Хотелось бы воочию увидеть. Судя по Вашему файлу проверки, там тоже ошибка и разница опять таки на 3450,57 по Васину. Очень странная картина, потому что в Анализе такой проблемы я не вижу.
    По Солупаеву в 2022 году в 6-НДФЛ попадает сумма с минусом? В анализе опять-таки ничего такого не вижу.
    От какой даты (на титульном) заполняете отчет?

  7. Прилагаю расшифровку 6-НДФЛ 1кв.2022.
    Да, вы правы, это премии за декабрь 2020)) выплачены вместе с зп 29.12.2020 и 11.01.2021, поэтому и включает часть в 2020 и часть в 2021г. Если я правильно понимаю.

    1. В 2022 году проблемы, выделенной на Вашем файле не вижу.
      Сумма по Васину 82800 — это премии за декабрь январь и февраль. В вашем файле по нему в колонке «отраж. В 6-НДФЛ в
      1кв.2022» стоит 28 749,43. Ниего такого не вижу.
      И по Солупаеву тоже все хорошо: в 6-НДФЛ его премии за январь и февраль. Никакого -3450 не вижу.
      Откуда Вы брали эти цифры?

Комментарии закрыты.