Совмещение режимов УСН+ПСН, чек пробит в прошлом году, деньги поступили в текущем в 1С

Вопрос задал Елена К. (Калининград, Калининградская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

  1. ИП в 2021 году работал на УСН Доходы 6%, были оказаны услуги 31.12.2021 года, оплата картой 31.12.2021 года. На расчетный счет оплата поступила 03.01.2022 г. С 01.01.2022 года по 30.09.2022 года был приобретен патент. Если предприниматель признает доход по той системе налогообложения, которая действует в период поступления денег, то правильно я понимаю: данный доход необходимо отразить в рамках ПСН?. Подскажите, как правильно отразить данные операции в 1С, чтобы верно отразить в книге доходов?
  2. ИП приобрел патент с 01.01.2022 года по 30.09.2022 г. В 4 квартале применял УСН Доходы (патент не приобретался, так как в 4 квартале был превышен лимит 60 000 000). Была оказана услуга 30.09.2022 г. в период применения патента, чек пробит 30.09.2022 г, оплата платежной картой). Денежные средства поступили 03.10.2022 г, в период применения УСН. Как правильно отразить данное поступление денежных средств в 1С? Необходимо с данной оплаты рассчитать налог 6%в рамках УСН и отразить в книге доходов в 4 квартале 2022 г.

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    1) Верно, предприниматель признает доходы по той системе налогообложения, которая действует в периоде поступления денег (Письма Минфина от 24.07.2019 N 03-11-11/55022, от 30.03.2018 N 03-11-11/20494, Определение ВС от 25.05.2018 N 307-КГ18-2404).­

    Сделайте запись ручными операциями Операции — Запись книги доходов по патенту — Создать

    Подробнее
    Когда ИП отражать доход в Книге учета доходов по ПСН, если услуги оказаны в 2021, а оплата прошла в 2022?

    2) Данное поступление отражайте как доход УСН

    Банк и Касса — Банковские выписки — Поступление
    Аванс в НУ: Доход УСН
    документ сформирует:
    — проводкии Д 51 К 62.01 и Д УСН.03
    — регистр Книга учета доходов и расходов (Раздел I)

    .

    1

Комментарии закрыты.