В 2020 году ИП применял УСН доходы, услуга оказана тогда же, с 2021 года перешел на ПСН по этому же виду деятельности, но от права применения УСН не отказался. Оплата за услуги 2020 года пришла в 2021 году. Программа ставит в доход УСН, правильно ли это или нужно произвести настройки. А аванс, полученный в 2020 году, отгрузка произведена на ПСН в 2021 году ставит в минус в книге учета доходов УСН. Программа БП 3.0 (3.093,20)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Оплата за услугу на УСН получена при ПСН в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя при расчете налогов при совмещении УСН и ПСН 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2536). Здравствуйте. Индивидуальный предприниматель совмещает УСН с ПСН. Наемные работники работают только на ПСН. Сумму патента уменьшаем на…
- Не правильно заполняется книга доходов по патенту в 1С Добрый вечер! Ттакая ситуация: Контрагент в декабре перечислил аренду за декабрь (это относится к патенту на 2020 год) и аренду…
- Справка-расчет расходов, уменьшающих ПСН ИП совмещает УСН (оптовая торговля со склада) и ПСН (розничные магазины). Все работники закреплены за конкретными подразделениями и в течении…
- ПСН и УСН ИП совмещает ПСН и УСН 6%( открыт в случае если слетим с патента) Имеются 2 магазина в аренде 1) площадь…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 12.02–18.02.2021 О льготах-2021 для IT-компаний — примеры от Минфина С 2021 года российские компании, работающие в сферах разработки и передачи прав…
- ИП может перейти с УСН на ПСН в течение года Источник: Письмо Минфина от 16.05.2022 N 03-11-11/44740 Информация для: упрощенцев Минфин разобрал следующую ситуацию: ИП проработал 1-й квартал на УСН,…
- Как считать лимит доходов при совмещении ПСН с УСН или ОСНО для права на патент и освобождение от НДС? Как считать доходы при совмещении ПСН с УСН и ПСН с ОСНО в целях получения патента и исчисления НДС? Это…
- Как ИП учитывать поступившие в 2022 арендные платежи за 2021, если с 2022 приобретен патент на аренду, а в 2021 был УСН (доходы)? В 2022 году ИП приобрел патент на аренду. До этого был на УСН доходы. Как учитывать поступившие в 2022 году…
Добрый день!
«Оплата за услуги 2020 года пришла в 2021 году. Программа ставит в доход УСН, правильно ли это или нужно произвести настройки».
Правильно. Услуга оказана и оплата получена при применении УСН.
Для целей УСН дата получения дохода — день поступления денежных средств, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17).
При совмещении УСН и ПСН и получения оплаты за оказанные услуги, которые относятся к периоду применения УСН (доходы), указанный доход учитывается в составе налоговой базы по УСН (Письмо Минфина РФ от 20.11.2019 N 03-11-11/89763).
«Аванс, полученный в 2020 году на УСН, отгрузка произведена на ПСН в 2021 году ставит в минус в книге учета доходов УСН».
Программа сопоставляет признанные в доходах авансы и данные по отгрузке на предмет совпадения деятельности. При несовпадении сторнируется доход, который ранее был признан для УСН.
Но в данном случае безопаснее аванс, который получен при УСН, за услуги, оказанные при ПСН, учесть как доход УСН. Об этом говорит Минфин в Письме от 18.02.2021 N 03-11-11/11101. В то же время письма Минфина не содержат правовых норм и не являются нормативными правовыми актами.