Оплата за услугу на УСН получена при ПСН в 1С

Вопрос задал Ирина С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

В 2020 году ИП применял УСН доходы, услуга оказана тогда же, с 2021 года перешел на ПСН по этому же виду деятельности, но от права применения УСН не отказался. Оплата за услуги 2020 года пришла в 2021 году. Программа ставит в доход УСН, правильно ли это или нужно произвести настройки. А аванс, полученный в 2020 году, отгрузка произведена на ПСН в 2021 году ставит в минус в книге учета доходов УСН. Программа БП 3.0 (3.093,20)

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    «Оплата за услуги 2020 года пришла в 2021 году. Программа ставит в доход УСН, правильно ли это или нужно произвести настройки».
    Правильно. Услуга оказана и оплата получена при применении УСН.
    Для целей УСН дата получения дохода — день поступления денежных средств, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17).
    При совмещении УСН и ПСН и получения оплаты за оказанные услуги, которые относятся к периоду применения УСН (доходы), указанный доход учитывается в составе налоговой базы по УСН (Письмо Минфина РФ от 20.11.2019 N 03-11-11/89763).

    «Аванс, полученный в 2020 году на УСН, отгрузка произведена на ПСН в 2021 году ставит в минус в книге учета доходов УСН».
    Программа сопоставляет признанные в доходах авансы и данные по отгрузке на предмет совпадения деятельности. При несовпадении сторнируется доход, который ранее был признан для УСН.
    Но в данном случае безопаснее аванс, который получен при УСН, за услуги, оказанные при ПСН, учесть как доход УСН. Об этом говорит Минфин в Письме от 18.02.2021 N 03-11-11/11101. В то же время письма Минфина не содержат правовых норм и не являются нормативными правовыми актами.

    3

Комментарии закрыты.