Добрый день! ИП с 01.01.2023 года перешел с УСН на ОСНО. На начало года Дебеторская задолженность составила 10 000 000 руб без НДС. В течение 2-го квартала нам этот долг оплатили (без НДС). Других доходов не было. В этом же квартале оплатил в бюджет НДС начисленный в 1 квартале 2023 на сумму 100 000 рублей. Вопрос: Можем ли учитывать в расходах оплату НДС в бюджет, если весь доход за второй квартал без ндс? (Покупатели оплатили долги за 2021-2022 года когда мы были на усн)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДФЛ ИП ОСНО в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС налогового агента при приобретении электронных услуг от иностранца Добрый день. ООО на ОСНО. Приобрели в ноябре 2022г электронную услугу от иностранца. За услугу оплатили, а НДС в бюджет…
- Когда можно принять налог к вычету налоговому агенту по НДС Добрый день! Помогите разобраться с НДС налогового агента. В 3-м квартале приобрели у иностранной компании услуги, оплатили услуги, начислили НДС…
- Не верно указали счет учета при оплате НДС в качестве налогового агента, как сформировать счет-фактуру и доп лист по НДС в 1С Добрый день! Оплатили НДС в бюджет в качестве налогового агента при покупке услуг у нерезидента за 4 квартал 2022 г.…
- Отрицательное уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года в 1С Как правильно подать уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года, если за: 1 квартал 2023 года - налог УСН…
Статьи по этой теме
- Можно ли входящий НДС с авансов выданных учесть в расходах при УСН? Мы на УСН 15%. Оплатили поставщику за услуги и за товар аванс 240 000 руб. (в т.ч. НДС 20% 40…
- ФНС показала на примерах, как на УСН и ПСН уменьшать налог на взносы ИП Источник: промостраница ЕНС Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН На промостранице ЕНС, размещенной на сайте ФНС, налоговики…
- Организация на УСН уплатила НДС в бюджет, как налоговый агент. Можно ли учесть НДС в расходах УСН? Остался вопрос по переходному периоду по НДС с электронных услуг. Налоговый агент на УСН. Можем ли мы включить в расходы…
- ФНС разъяснила, как действуют правила вычета агентского НДС с 2023 года Источник: Письмо Минфина от 16.05.2023 N 03-07-08/44301, Письмо Минфина от 04.05.2023 N 03-07-08/40980 Информация для: агентов по НДС С 1…
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, я правильно понимаю, что вы рассчитываете авансовый платеж по НДФЛ за 1 полугодие 2023 года? Реализации в 1 квартале 2023 года, по которым был перечислен НДС оплачены покупателями и в каком периоде?
Реализованные товары и услуги в 1 квартале Покупателями еще не оплачен . Все оплаты только за предыдущие года.
Спасибо за уточнение.
Существует письмо Минфина от 15.11.2011 г. N 03-04-05/8-894, в котором говорится, что сумма НДС, исчисленная индивидуальным предпринимателем в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ для уплаты в бюджет и уплаченная им в порядке, установленном п. 1 ст. 174 НК РФ, не учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ, то есть не включается в состав профессиональных налоговых вычетов.
Вывод: НДС в расходах ИП при расчете НДФЛ не учитывается.