Добрый день! ИП с 01.01.2023 года перешел с УСН на ОСНО. На начало года Дебеторская задолженность составила 10 000 000 руб без НДС. В течение 2-го квартала нам этот долг оплатили (без НДС). Других доходов не было. В этом же квартале оплатил в бюджет НДС начисленный в 1 квартале 2023 на сумму 100 000 рублей. Вопрос: Можем ли учитывать в расходах оплату НДС в бюджет, если весь доход за второй квартал без ндс? (Покупатели оплатили долги за 2021-2022 года когда мы были на усн)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДФЛ ИП ОСНО в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Можно ли уменьшить налог УСН за 1 полугодие на досрочно уплаченные страховые взносы, которые физически уплачены в 2023 в 1С УСН ИП БЕЗ РАБОТНИКОВ. На данных момент доход ИП составил 1 800 000,00 нарастающим итогом с начала года. Таким образом,…
- Ошибка в помощнике УСН в 1С Добрый день. В марте был заплачен УСН за 2022г. (сделана операция по ЕНС на эту сумму), затем оплатили УСН за…
- УСН доходы, НДС налогового агента по аренде федерального имущества с 2023 в 1С С 1 января 2023 года мы работаем в 1С Бухгалтерии 8.3. Наша организация на УСН является налоговым агентом по аренде…
- Переход с ОСН на УСН. НДС исчислен и уплачен на ОСН, возврат покупателю НДС и реализация на УСН в 1С Добрый день. Программа Бух.КОРП. С 01.01.2023 организация перешла с ОСНО на УСН. В декабре 2022 года покупатель оплатил аванс. Мы…
Статьи по этой теме
- ФНС показала на примерах, как на УСН и ПСН уменьшать налог на взносы ИП Источник: промостраница ЕНС Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН На промостранице ЕНС, размещенной на сайте ФНС, налоговики…
- Расчет налога при УСН за 1 квартал 2023 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Как на УСН отразить оплату покупателем за нас поставщику, чтобы сумма попала в КУДиР? Как правильно на УСН (доходы) отразить оплату услуг за нашу организацию третьим лицом, чтобы эта оплата попала в книгу доходов…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 23.02-29.02.2024 ФНС рассказала, какие сведения попадают в строки 5 и 6 акта сверки по ЕНП Приказом ФНС от 21.06.2023 N ЕД-7-19/402@…
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, я правильно понимаю, что вы рассчитываете авансовый платеж по НДФЛ за 1 полугодие 2023 года? Реализации в 1 квартале 2023 года, по которым был перечислен НДС оплачены покупателями и в каком периоде?
Реализованные товары и услуги в 1 квартале Покупателями еще не оплачен . Все оплаты только за предыдущие года.
Спасибо за уточнение.
Существует письмо Минфина от 15.11.2011 г. N 03-04-05/8-894, в котором говорится, что сумма НДС, исчисленная индивидуальным предпринимателем в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ для уплаты в бюджет и уплаченная им в порядке, установленном п. 1 ст. 174 НК РФ, не учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ, то есть не включается в состав профессиональных налоговых вычетов.
Вывод: НДС в расходах ИП при расчете НДФЛ не учитывается.