Аванс поступил в конце квартала, счет-фактуру на аванс выставили в течение 5 дней уже в след квартале в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лариса А. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте. Аванс поступил 30.03.23г., счет-фактуру на аванс выставили по правилу в течение 5 календарных дней 03.04.23. Но при заполнении декларации эта сч-фактура на аванс не 5 попадает в раздел 9. Как устранить эту ошибку.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Лариса!

    При получении предоплаты от покупателя вам нужно оформить и выставить ему счет-фактуру на аванс (п. 3 ст. 168 НК РФ) — это верно.

    Моментом определения налоговой базы по НДС с авансов является дата оплаты, частичной оплаты — у вас это 30.03.2023 и в этом же периоде возникает обязанность по уплате НДС с аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
    Поэтому в книге продаж счета-фактура регистрируется в 1кв. 2023 независимо от даты ее выставления 03.04.2023.

    Программа отработала корректно данные нормы НК:

    Зайдите в проводки счет-фактуры на аванс от 03.04.2023 на вкладку регистра НДС Продажи, там сформирован доп лист за период 1 кв. 2023 г. это видно из граф
    — Запись доп листа: Да
    — Корректируемый период: 01.01.2023

    Посмотрите Декларацию за 1 кв. 2023, может вы ее сдавали уже с доп листом, в котором отражена счет-фактура на данный аванс.

  2. Но как тогда быть с пункте 3 статьи 168 НК РФ. Если моментом определения налоговой базы по НДС с авансов является дата оплаты, частичной оплаты — у вас это 30.03.2023 и в этом же периоде возникает обязанность по уплате НДС с аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ), то документ для начисления обязательства это счет-фактура на аванс, которая попадает в книгу продаж и может быть выписана в течение 5 календарных дней.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Выписана может быть в течении 5 дней, вы выписали счет-фактуру 03.04.2023 — это правильно, это не нарушение, но в базу по налогу НДС она должна попасть по дате оплаты, а значит в 1кв. 2023 года (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).

  4. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Дополнительно по вашей ситуации:

    Технически в 1С можно выставить СФ на аванс следующим кварталом. Но этот СФ должен попасть в предыдущий квартал (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Такой вариант в 1С не автоматизирован. Этот СФ попадет в уточненную декларацию в доп. лист. за нужный квартал. Вам сейчас надо эту уточненку сдать за 1 кв 2023. Предварительно доплатив ЕНП в бюджет с небольшим запасом на пени. По этой причине такой вариант отражения СФ на аванс полученный на стыке кварталов мы не рекомендуем. Внутри квартала, если есть очень веские на то причины, возможно. Но смысла это не имеет, кроме путаницы.

    Пригодится
    Мы получили аванс 31 декабря, авансовый СФ выписан первым рабочим днем 2019 года – это нарушение?
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как выписать счет-фактуру и перенести аванс с одного покупателя на другого в 1С Добрый день! Нам поступил в августе аванс от юрлица 1, в сентябре реализация была отгружена другому юрлицу 2, документом «Корректировка…
  2. Аванс возникший при корректировке реализации При корректировке реализации прошлого периода в сторону уменьшения возник аванс от покупателя(товар уже был оплачен) Как, в данном случае, выписать…
  3. Выставление счета-фактуры на аванс в 1С Покупатель оплатил 28.06.2024 г. аванс за товары, списано у них 28.06.2024. У нас поступили средства 01.07.2024. Покупатель требует счет фактуру…
  4. УСН с НДС. Как перенести аванс с договора с НДС на договор без НДС в 1С Добрый день. У нас организация на УСН с НДС. Но есть и без НДС договора. Поступил аванс по договору с…

Статьи по этой теме

  1. Оплату поставщику за нас произвел покупатель. Как отразить счет-фактуру на аванс в таком случае в 1С? Предоплату поставщику за товар оплачивает заказчик строительства (3-е лицо). В результате образуется аванс поставщику (Дт 60.02) и аванс от заказчика…
  2. Как оформить счет-фактуру на аванс, если Кт 62.02 образовался из-за возврата товаров от покупателя в 1С? После возврата товаров от покупателя образовался аванс. Деньги не возвращаются, а зачитываются в счет следующей отгрузки. Как с этой суммы…
  3. Как выписать счет-фактуру на аванс и какая будет нумерация у счет-фактуры на аванс в 1С? Как выписать счет-фактуру на аванс и какая будет нумерация у таких СФ в 1С:Бухгалтерия 3.0? Выписать счет-фактуру на аванс можно…
  4. Счет-фактура на аванс — где найти, как выставить в 1С При получении предоплаты от покупателя необходимо исчислить НДС и оформить счет-фактуру на аванс. Рассмотрим, как выписать счет фактуру на аванс…