Здравствуйте. Аванс поступил 30.03.23г., счет-фактуру на аванс выставили по правилу в течение 5 календарных дней 03.04.23. Но при заполнении декларации эта сч-фактура на аванс не 5 попадает в раздел 9. Как устранить эту ошибку.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Лариса!
При получении предоплаты от покупателя вам нужно оформить и выставить ему счет-фактуру на аванс (п. 3 ст. 168 НК РФ) — это верно.
Моментом определения налоговой базы по НДС с авансов является дата оплаты, частичной оплаты — у вас это 30.03.2023 и в этом же периоде возникает обязанность по уплате НДС с аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Поэтому в книге продаж счета-фактура регистрируется в 1кв. 2023 независимо от даты ее выставления 03.04.2023.
Программа отработала корректно данные нормы НК:
Зайдите в проводки счет-фактуры на аванс от 03.04.2023 на вкладку регистра НДС Продажи, там сформирован доп лист за период 1 кв. 2023 г. это видно из граф
— Запись доп листа: Да
— Корректируемый период: 01.01.2023
Посмотрите Декларацию за 1 кв. 2023, может вы ее сдавали уже с доп листом, в котором отражена счет-фактура на данный аванс.
Но как тогда быть с пункте 3 статьи 168 НК РФ. Если моментом определения налоговой базы по НДС с авансов является дата оплаты, частичной оплаты — у вас это 30.03.2023 и в этом же периоде возникает обязанность по уплате НДС с аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ), то документ для начисления обязательства это счет-фактура на аванс, которая попадает в книгу продаж и может быть выписана в течение 5 календарных дней.
Выписана может быть в течении 5 дней, вы выписали счет-фактуру 03.04.2023 — это правильно, это не нарушение, но в базу по налогу НДС она должна попасть по дате оплаты, а значит в 1кв. 2023 года (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Дополнительно по вашей ситуации:
Технически в 1С можно выставить СФ на аванс следующим кварталом. Но этот СФ должен попасть в предыдущий квартал (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Такой вариант в 1С не автоматизирован. Этот СФ попадет в уточненную декларацию в доп. лист. за нужный квартал. Вам сейчас надо эту уточненку сдать за 1 кв 2023. Предварительно доплатив ЕНП в бюджет с небольшим запасом на пени. По этой причине такой вариант отражения СФ на аванс полученный на стыке кварталов мы не рекомендуем. Внутри квартала, если есть очень веские на то причины, возможно. Но смысла это не имеет, кроме путаницы.
Пригодится
Мы получили аванс 31 декабря, авансовый СФ выписан первым рабочим днем 2019 года – это нарушение?
.