Добрый день! Сотрудник ( директор) заправил автомобиль для личных целей с корпоративной бензиновой карты. Это было в июне. 30 июня сотрудник ( директор) написал заявление- распоряжение о том, что бензин в личных целях считать его натуральным доходом, удержать НДФЛ и обложить взносами. Этот натуральный доход я отразила 30.06.23 в программе. При расчете начислений и взносов за июнь месяц взносы начислились, НДФЛ удержали при выплате заработной платы за июнь- у нас это 10 июЛя. Соответственно, при заполнении РСВ за полугодие, взносы туда попали. А вот как быть с 6-НДФЛ : на 30 июня налог еще не удержан, поэтому в строку 160 налог не попадает ( а в строке 140 он есть, он ведь исчислен…) ? Как правильно отразить этот натуральный доход? Или руками в 6 ндфл в строке 160 поправить , что налог удержан, ведь при отправке уведомления этот НДФЛ уже попадет в период с 23 июня по 22 июля.? Если руками так поправлю- чем это мне грозит? Или если уберу этот доход из начисления июня, то будет расхождение между РСВ и 6 НДФЛ . взносы то уплатили… Как поступить в моем случае? скрин 6 ндфл и отражение натурального дохода прикладываю. Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Причем в отчетах — табличках по удержанному НДФЛ это все отражено , как удержано для данной отчетности ( скрины прикладываю)
Здравствуйте.
Датой получения натурального дохода считается дата его передачи. У вас это 30.06. Поэтому доход и налог с него отражаем в строках 110 и 140 отчета за полугодие. Но при этом удержать НДФЛ можно только при последующих выплатах, у вас это 10.07, поэтому удержанный НДФЛ попадает в Раздел 1 и строку 160 отчета за 9 месяцем.
При этом, так как на дату формирования отчета налог удержан, в строке 170 мы его не показываем.
Об этом есть видео Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года . блок Натуральный доход в 6-НДФЛ.
НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года .
Добрый день! Спасибо большое!
Добрый день.