Отражение натурального дохода

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день! Сотрудник ( директор) заправил автомобиль для личных целей с корпоративной бензиновой карты. Это было в июне. 30 июня сотрудник ( директор) написал заявление- распоряжение о том, что бензин в личных целях считать его натуральным доходом, удержать НДФЛ и обложить взносами. Этот натуральный доход я отразила 30.06.23 в программе. При расчете начислений и взносов за июнь месяц взносы начислились, НДФЛ удержали при выплате заработной платы за июнь- у нас это 10 июЛя. Соответственно, при заполнении РСВ за полугодие, взносы туда попали. А вот как быть с 6-НДФЛ : на 30 июня налог еще не удержан, поэтому в строку 160 налог не попадает ( а в строке 140 он есть, он ведь исчислен…) ? Как правильно отразить этот натуральный доход? Или руками в 6 ндфл в строке 160 поправить , что налог удержан, ведь при отправке уведомления этот НДФЛ уже попадет в период с 23 июня по 22 июля.? Если руками так поправлю- чем это мне грозит? Или если уберу этот доход из начисления июня, то будет расхождение между РСВ и 6 НДФЛ . взносы то уплатили… Как поступить в моем случае? скрин 6 ндфл и отражение натурального дохода прикладываю. Спасибо!

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Причем в отчетах — табличках по удержанному НДФЛ это все отражено , как удержано для данной отчетности ( скрины прикладываю)

  2. Здравствуйте.
    Датой получения натурального дохода считается дата его передачи. У вас это 30.06. Поэтому доход и налог с него отражаем в строках 110 и 140 отчета за полугодие. Но при этом удержать НДФЛ можно только при последующих выплатах, у вас это 10.07, поэтому удержанный НДФЛ попадает в Раздел 1 и строку 160 отчета за 9 месяцем.
    При этом, так как на дату формирования отчета налог удержан, в строке 170 мы его не показываем.
    Об этом есть видео Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года . блок Натуральный доход в 6-НДФЛ.
    НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года .

     1

    1. Добрый день! Спасибо большое!

  3. Добрый день.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Натуральный доход в аванс Добрый день. 10.08.2026 выплатили заработную плату за июль. 11.08.2026 добавили на 31.07.2026 натуральный доход суточные сверх норм 3200,00 выплата дохода…
  2. НДФЛ в натуральном доходе Здравствуйте! У меня Директор в январе отдыхал в санатории. Он желает, чтобы этот отдых был оплачен за счет организации. Мы…
  3. НДФЛ с сверхнормативных суточных Добрый день. Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных, облагаемых налогом на доходы физических лиц, считается последний день месяца,…
  4. Отчет 6-НДФЛ при изменении статуса с резидента на патентника Добрый день Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.38.92) Ситуация следующая- до июля 2026 сотрудник -иностранец (с разрешением на…

Статьи по этой теме

  1. Доходы в натуральной форме в ЗУП 3.1 В статье разберем, как подключить учет доходов в натуральной форме в ЗУП 3.1. и как регистрировать натуральный доходы в программе.…
  2. Как в ЗУП 3.1 учитывается НДФЛ с натурального дохода 2025 года, если налог удержали в 2026? Натуральный доход выдали сотруднику в декабре 2025. НДФЛ с него удержали при выплате декабрьской зарплаты в январе 2026. Как отразится…
  3. Как в ЗУП 3.1 отразить доначисление дохода и взносов в прошлом периоде В ЗУП 3.1 доначисление дохода и взносов всегда регистрируется текущим месяцем. Но иногда требуется отразить доход и взносы в том…
  4. Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026 года в 1С Правила заполнения 6-НДФЛ 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026 года Кто сдает: налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи: за 1 полугодие…