Добрый день!
По декларации за 9 мес. (прил.1) получена прибыль, рассчитан налог, уплачен в сроки в 4 квартале в ФБ 515 054,00, в РБ 1 813 796,00 (т.к. была переплата 1 104 758,00), так же авансовые платежи на 4 квартал ФБ 557 095,00, РБ 3 156 874,00 и на 1 квартал 2023г ФБ 557 095,00, РБ 3 156 874,00.
По годовой декларации по прибыли (прил.21) получена прибыль, но налог меньше уплаченных за год авансовых платежей, таким образом заполняются строки 280 на 580 407,00 и 281 на 3 288 976,00. За 1 кв. 2023 отражен убыток по декларации.
Таким образом переплата на 01.01.2023 г. ФБ 580 407,00, РБ 3 288 976,00. И если уплатили авансовые платежи в 1 кв. 2023, то прибавляю ФБ 557 095,00, РБ 3 156 874,00, получается переплата на 01.04.2023 ФБ 1 137 502,00, РБ 6 445 850,00. Правильно? Если пока не думать об ЕНС 🙂 Мне логику понять.
Тогда вопрос по ЕНС, на 01.01.2023 ФБ 580 407,00, РБ 3 288 976,00 переносится как остаток, через помощника, пополнение Дт 68.90 Кт 68.04.1. + ежемесячно операция по ЕНС Дт 68.04 Кт 68.90 по 1/3 ФБ и РБ авансовые платежи по 1 кварталу, но так как есть задолженность, то операции по ЕНС должны увеличить Дт 68.90, правильно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если по данному примеру разбирать: Переплата за 9 мес. 2022 — 1 104 758. Авансовые платежи в 4 кв. и 1 кв. есть, и их не уплачивали, так как переплата, то на 01.01.2023 нужно перенести переплату в 1,1 млн. руб. минус авансы по срокам, наступившим до 31.12.2022, если их не уплачивали.
Мы формируем совокупную обязанность по декларации. А в декларации в нашу обязанность по уплате налога на прибыль входят авансовые платежи за 4 квартал. Если они уплачивались за счет переплаты, мы ее уменьшаем.
В годовой декларации мы показали начисленный налог за год (стр. 180-200 Листа 02) и все авансовые платежи в течение года, включая авансовые платежи за 4 квартал (стр. 210-230). стр. 180-200 — стр. 210-230 — сумма налога к уплате или к уменьшению.
В зависимости от того, что получилось, мы формируем Операцию по ЕНС по сроку 28.03.2023 с положительной суммой или отрицательной.
Также по срокам 30.01, 28.02, 28.03 вы создаете Операции по ЕНС на авансовые платежи. Из всего этого складывается сумма на ЕНС, которая должна совпасть с остатком на ЕНС в части налога на прибыль.
Регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету автоматически зачтет все суммы совокупной обязанности как уплаченные.
Пример можно посмотреть здесь:
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С (Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С).
Подробнее по переносу переплаты (ФБ, РБ) на ЕНС посмотрите здесь
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Дополнительно:
Нужна ли Операция по ЕНС по ежемесячным авансам, если есть переплата по налогу на прибыль в 1С
Надо ли начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, чтобы сверяться с ИФНС по ЕНС в 1С
.