Надо ли начислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, чтобы сверяться с ИФНС по ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Т.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день! Как учитывать налог на прибыль — авансовые платежи по ЕНС? Раньше мы только отражали платежи (т.е. начисление в программе не делалось). И всегда сальдо отличалось от сальдо налоговой, т.к. они отражают еще и начисления по авансам. Сейчас, если продолжать по аналогии, ЕНС тоже не будет совпадать с налоговой — это верно или мы тоже должны отражать начисление авансов? Но тогда что будет при закрытии квартала? И как зачитывать положительное на 01.01.23 сальдо по налогу на прибыль в региональный бюджет? Ведь его на ЕНС не переносят. Как каждый месяц зачитывать переплату — каким документом, на какую дату?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    По поводу платежей в РБ НП.
    Переплата на 01.01.2023, если есть, то она зарезервирована за региональным бюджетом.
    Будет зачтена в счет него автоматически, если не будет других долгов (отрицательного сальдо по ЕНС).
    Как в 1С это сделать — рекомендации здесь т.к. есть разные варианты и выбор зависит от вашей ситуации
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
    —
    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

     3

  2. При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются В Операции по ЕНС автоматически через Главное — Задачи организации.
    Проводка Д 68.04.1 К 68.90, потом оплата Д 68.90 К 51.
    И далее будут учтены уже в начислениях общих по результату квартала с учетом всех начислений в Закрытии месяца за каждый месяц Д 99 К 68.04.1.
    Подробнее
    Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С
    .

     6

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сдавать ли уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на УСН, если в первичной декларации начислены авансы за 1 квартал в 1С Добрый день! в 2024 г. организация находится на ОСН (уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль). За 9 мес.…
  2. Сальдо на ЕНС и 1 квартал 2023 по налогу на прибыль в 1С Добрый день! По итогам 2022 года и 1 кв. 2023г. у нас образовалась сумма налога на прибыль к уменьшению. Сумма…
  3. Сальдо 68.90 и вопросы по налогу на прибыль в 1С Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться по налогу на прибыль. Есть вопросы и по авансовым платежам, и по сальдо на сч.68.90…
  4. Начисление пени и штрафа при подаче уточненной декларации по налогу на прибыль, если сальдо на ЕНС недостаточно для погашения в результате задолженности в 1С Добрый день! Нами выявлена недоплата по налогу на прибыль за 2023 год. Хотим подать уточненку (по ней сумма к доплате),…

Статьи по этой теме

  1. Когда можно воспользоваться положительным сальдо на ЕНС при налоге к уменьшению? За 2023 налог на прибыль получился к уменьшению. Как это отразится на ЕНС в 1С:Бухгалтерия? Что сделать, чтобы сумму переплаты…
  2. Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС без интеграции в 1С Авансовые платежи и налог на прибыль за период Учет налога на прибыль на ЕНС в 1С – это: настройка уплаты…
  3. ФНС разъяснила, как избежать штрафов при подаче уточненок за периоды до 2023 года Источник: Письмо ФНС от 19.03.2024 N БВ-2-7/4222 Информация для: налогоплательщиков В прошлом году налоговики выпустили Письмо от 27.12.2023 N БВ-4-7/16343@,…
  4. Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты авансовых платежей Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль…