Добрый день! Как учитывать налог на прибыль — авансовые платежи по ЕНС? Раньше мы только отражали платежи (т.е. начисление в программе не делалось). И всегда сальдо отличалось от сальдо налоговой, т.к. они отражают еще и начисления по авансам. Сейчас, если продолжать по аналогии, ЕНС тоже не будет совпадать с налоговой — это верно или мы тоже должны отражать начисление авансов? Но тогда что будет при закрытии квартала? И как зачитывать положительное на 01.01.23 сальдо по налогу на прибыль в региональный бюджет? Ведь его на ЕНС не переносят. Как каждый месяц зачитывать переплату — каким документом, на какую дату?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По поводу платежей в РБ НП.
Переплата на 01.01.2023, если есть, то она зарезервирована за региональным бюджетом.
Будет зачтена в счет него автоматически, если не будет других долгов (отрицательного сальдо по ЕНС).
Как в 1С это сделать — рекомендации здесь т.к. есть разные варианты и выбор зависит от вашей ситуации
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
—
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются В Операции по ЕНС автоматически через Главное — Задачи организации.
Проводка Д 68.04.1 К 68.90, потом оплата Д 68.90 К 51.
И далее будут учтены уже в начислениях общих по результату квартала с учетом всех начислений в Закрытии месяца за каждый месяц Д 99 К 68.04.1.
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С
.
Спасибо!