Сдавать ли уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на УСН, если в первичной декларации начислены авансы за 1 квартал в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Т. (Челябинск)

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день! в 2024 г. организация находится на ОСН (уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль). За 9 мес. 2024 г. сдали декларацию по налогу на прибыль, в которой начислены авансы на 4 кв. 2024 г. и соответственно на 1 кв 2025 г. В ЕНС данные авансовые платежи тоже начислялись (в т.ч. и на 1 кв 2025 г.). В ноябре 2024 г. подачи уведомление о переходе с 2025 г. на УСН доходы-расходы +НДС 20%, ка быть с авансами по налогу на прибыль, которые начислены на 1 кв. 2025 г в ЕНС? Сдавать уточненку по налогу на прибыль за 9 мес. и убирать начисление авансов на 1 кв.2025? У налоговой не будет вопросов/требований?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточненную декларацию по прибыли надо подать, если налог оказался занижен в результате ошибки, либо в поданной декларации обнаружили недостоверные сведения (п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Не нашла требований законодательства либо разъяснений, обязывающих подать уточненку при переходе на УСН.
    Если придерживаетесь осторожной позиции, рекомендую подать уточненку и приложить пояснения, в связи с чем сделаны корректировки.

    Оптимально задать вопрос в своей ИФНС.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль с убытком в 1С - Отражение налога к уменьшению В первом квартале 2024 г. по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. В декларации…
  2. Зачет переплат по налогу на прибыль в 1С Добрый день, по итогу за 2023 год декларацию по налогу на прибыль сдали с убытком. Но в течение 2023 года…
  3. Отражение списания авансовых платежей по налогу на прибыль по требованию на ЕНС в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750) конфигурация 3.0 (3.0.139.23 ООО на ОСНО (производство асфальтабетона, транспортые услуги). В декларации по налогу на прибыль за…
  4. Уменьшение налога на прибыль и отражение на ЕНС в 1С В первом квартале по налогу на прибыль получен убыток, авансовые платежи в первом квартале были начислены. Какие операции нужно сделать…

Статьи по этой теме

  1. Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты авансовых платежей Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль…
  2. Почему в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС за сентябрь нет проводки с ежемесячными авансами по прибыли на 1 квартал в 1С? В декларации за 9 месяцев указаны ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025. В 1С регламентная…
  3. Как платить авансовые платежи IT-компаниям в 2025 году в 1С? В 2024 году ИТ-компании применяли льготную ставку по налогу на прибыль 0%. Авансовые платежи, не уплачивали. С 2025 года перешли…
  4. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…