Добрый день! в 2024 г. организация находится на ОСН (уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль). За 9 мес. 2024 г. сдали декларацию по налогу на прибыль, в которой начислены авансы на 4 кв. 2024 г. и соответственно на 1 кв 2025 г. В ЕНС данные авансовые платежи тоже начислялись (в т.ч. и на 1 кв 2025 г.). В ноябре 2024 г. подачи уведомление о переходе с 2025 г. на УСН доходы-расходы +НДС 20%, ка быть с авансами по налогу на прибыль, которые начислены на 1 кв. 2025 г в ЕНС? Сдавать уточненку по налогу на прибыль за 9 мес. и убирать начисление авансов на 1 кв.2025? У налоговой не будет вопросов/требований?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточненную декларацию по прибыли надо подать, если налог оказался занижен в результате ошибки, либо в поданной декларации обнаружили недостоверные сведения (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Не нашла требований законодательства либо разъяснений, обязывающих подать уточненку при переходе на УСН.
Если придерживаетесь осторожной позиции, рекомендую подать уточненку и приложить пояснения, в связи с чем сделаны корректировки.
Оптимально задать вопрос в своей ИФНС.