Отражение списания авансовых платежей по налогу на прибыль по требованию на ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Ш. (Волгоград)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750) конфигурация 3.0 (3.0.139.23 ООО на ОСНО (производство асфальтабетона, транспортые услуги). В декларации по налогу на прибыль за 9 мес 22г были начислены авансовые платежи, в т.ч. на 1 кв 23г. (условно 100000руб) По итогам 1 кв 23 года прибыли не было «0» доход=расход. Причем авансовые платежи не перечислялись в 1 кв 23г. в 3 кв 23 г их сняли по требованию. Как отразить данные в операциях по ЕНС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Начисление авансовых платежей в 1С создается документом Операция по ЕНС Налоги (начисление) по сроку уплаты таких платежей.

    Затем эти начисления корректируются в зависимости от того, что получилось за отчетный (налоговый) период: прибыль или убыток.

    Вы ничего не начисляли за 1 квартал, по итогам 1 квартала прибыль 0. Отражать налог на прибыль (авансы за 1 квартал) на ЕНС сейчас не надо.
    То, что у вас сняли по требованию авансовые платежи останется переплатой на ЕНС.
    По требованию сняла сама ИФНС с расчетного счета?

    Определен порядок взыскания налоговых долгов в 2023 году
    .

  2. Нет, авансы отражала операцией по ЕНС по срокам28.01, 28.02, 28.03. но платить не платила. По итогам 1 кв 23г в декларации отражена сумма этих авансовых платежей по стр. 200, 210,220. Налоговая база стр 120=0. Итого к уменьшению сумма начисленных авансовых платежей. Налоговая сама сняла по требованию
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Вам надо будет создать Операцию по ЕНС Налоги (начисление) со знаком минус на сумму авансовых платежей за 1 квартал
    Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С

    Сумма снятая по требованию должна остаться на ЕНС как переплата.
    Проверяли ЛК ФНС, как отобразилась данная сумма там?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Авансовые платежи по налогу на прибыль при отсутствии деятельности в периоде уплаты налога в 1С В декларации по налогу на прибыль за 2 кв. 23г. были начислены ежемесячные авансовые платежи. Авансовые платежи в бюджет не…
  2. ИП УСН доходы, налоговая зачла половину суммы по Заявлению о зачете переплаты т.к нет хватило положительного сальдо ЕНС в 1С Добрый день! Ситуация такая: ИП на УСН доходы, платят авансовые платежи на фикс. взносы ИП раз в три месяца. 24…
  3. Декларация по налогу на прибыль, если авансы за прошлый квартал больше, чем за текущий в 1С Уплачиваем авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал. За 1 квартал 2021 авансовые платежи по налогу на прибыль были…
  4. Авансовые платежи по налогу на прибыль, если по итогам 9 месяцев налог на прибыль к уменьшению в 1С Здравствуйте! Подскажите, если по итогам 9 мес 23 налог на прибыль к уменьшению, а авансовые платежи на 4 квартал 23…

Статьи по этой теме

  1. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…
  2. Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль в 1С Авансовые платежи за полугодие рассчитываются: Авансовые платежи, рассчитанные за прошлый период (стр. 210-230) Авансовые платежи к уплате в 3 квартале…
  3. Как проверить сумму авансов по НДФЛ к зачету у иностранца на патенте в 1С Из статьи вы узнаете, как отследить остаток незачтенного аванса по НДФЛ иностранца на патенте с помощью Универсального отчета. А также…
  4. Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты авансовых платежей Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль…