Авансовые платежи по налогу на прибыль при отсутствии деятельности в периоде уплаты налога в 1С

Вопрос задал Ольга М. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

В декларации по налогу на прибыль за 2 кв. 23г. были начислены ежемесячные авансовые платежи. Авансовые платежи в бюджет не перечислялись. Так как в фирме с начала 3-го квартала нет деятельности и она будет закрываться. Сумма авансовых платежей около 4 милл рублей. Наши действия — заплатить данную сумму, а потом подавать на возмещение? Можно не платить авансовые платежи чтобы их не возмещать? Или что можно сделать в данном случае?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    В ЛК ФНС заходили, какое сальдо у вас на ЕНС: положительное или отрицательное?

    Если не платить авансовые платежи, то будут начислены пени.
    Пени рассчитываются не по каждому налогу, а на общую сумму отрицательного сальдо ЕНС: пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, начиная со дня возникновения недоимки по день (включительно) исполнения совокупной обязанности по уплате налогов.

    Убыток или неполучение прибыли в текущем квартале не освобождает вас от уплаты авансовых платежей.
    Поэтому, чтобы не уплачивать пени за весь период просрочки, рекомендую заплатить авансовые платежи, а далее уже по результатам года (или периода на дату закрытия) вернуть данные средства или зачесть в счет уплаты других налогов.

  2. Спасибо большое. Поняла. Так и думала.

    1

Комментарии закрыты.