Смена статуса резидента на нерезидента

Индивидуальную консультацию запросил Надежда П. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Добрый день!
У нашего учредителя изменился статус с резидента на нерезидент в 2022 году.
Сейчас мы можем пересчитать НДФЛ за 2022 год? В отчете 6-ндфл и в справке 2-ндфл (годовая) показать сумму не удержанного налога? Из каких средств удержать данную сумму из доходов за 2022 год?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравсвуйте!
    Да, мы сейчас можем пересчитать ндфл за прошлый год. Прикладываю публикацию: Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога) .
    Последовательность действий:
    — ставим статус нерезидент
    — создаем документ Перерасчет ндфл указав период 2022 год.
    С точки зрения нашего учета, нам удобнее передать в налоговую задолженность по ндфл, чтобы ИФНС сами удерживали у сотрудника данную сумму.
    Хотела бы обратить внимание, что мы не аудиторы. Поэтому рекомендую обратиться в ИФНС и утончить, можно ли так подать корректирующий отчет за прошлый год. Если же не разрешат, будем удерживать в текущем году из доходов сотрудника. Здесь нужно уточнить у сотрудника — можно ли сразу удержать всю сумму или ежемесячно частями. В программе не контролируется ограничение удержания долга по НДФЛ. Поэтому могут требоваться ручные корректировки. С точки зрения ведения учета, лучше бы сотрудник согласился удержать все сразу 🙂
    Предлагаю начать ввод документов в программе.Если что-то будет не получаться, прикажите скриншоты.

    1. На горячей линии ФНС сказали подать информацию о неудержанном налоге за 2022 год в ИФНС и уведомить сотрудника.
      После этого сотруднику придёт уведомление о необходимости доплатить налог.

  2. Прекрасный вариант, тогда мы может все пересчитать в документе Перерасчет ндфл.
    В годовом отчете укажем сумму неудержанного ндфл.
    В ЗУП закроем сальдо за сотрудником с помощью документа Операция учета ндфл
    Прикладываю публикацию: Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15) .
    Пожалуйста, если нужно какой-то этап более подробнее рассмотреть- напишите об этом:)

    1. Подскажите, пожалуйста, раздел 4 нужно заполнять или нет?

  3. Да, 4 раздел заполняем вручную.

  4. А раздел 1 и раздел 2 заполнять в 6-НДФЛ?

  5. Да, заполняем 1 и 2 раздел.
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.