Отражение возврата товара от покупателя в декларации по прибыли в 1С

Вопрос задал Mарина П. (Челябинск, Челябинская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста. Продажа от нас была в декабре 2022 года, был возврат от покупателя полностью по УПД в марте 2023 года, оформлен возврат от покупателя в 1 с, возврат отражен в Декларации НДС. При проверке в программе между декларациями НДС и Прибыли по выручке дает разницу как раз на эту сумму. При заполнении декларации по Прибыли, возврат же должен быть отражен в отдельной строке 130. Но у меня автоматически не заполняется эта строка, что необходимо сделать, чтобы он автоматически встал? И при проверке чтобы ошибка не выходила?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Посмотрите, пожалуйста, материал

    Возврат товара в учете поставщика

    При возврате товара в учете продавца данные отражаются:

    а) в НДС это уменьшение попадает в вычеты — Раздел 3, стр. 120, Книга покупок,
    б) в прибыли будет уменьшение выручки, стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02.
    в) в ОФР в расходах.

  2. Оксана, добрый день. Вроде все поняла, спасибо за ссылку.
    Правильно ли поняла, ранее отражалось в Прибыли в отдельной строке, сейчас нет.
    И еще в ОФР в расходах, а что такое ОФР?

  3. Насколько я помню всегда в декларации по прибыли возврат отражался так.

    ОФР — это отчет о финансовых результатах.

  4. Оксана, в Декларации по прибыли, получается должен возврат отразится в Приложении 2 к листу 02 в строке 301, верно? или нет? Если да, то он у меня не встает автоматически туда. Или я запуталась…

  5. Нет, возврат в Приложении 2 к листу 02 в строке 301 не отражается.

    Возврат отражается в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата(абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    1

  6. А ну все, в таком случае, все верно у меня отражено. Спасибо.
    (Про строку 301 видимо не верно поняла, когда смотрела материал)

    При сдаче Декларации по Прибыли, в СБИС выдало ошибку что есть расхождения в выручке, я за это зацепилась и пришла к выводу что должна суммы быть отображена в строке 301.

    1

  7. Марина, дополнительно проработала законодатльную базу по вопросу.

    Возврат некачественных товаров отражается:

    — во внереализационных доходах, стоимость возвращенных товаров, по которой они были учтены в расходах при их реализации;

    В декларации на прибыль доходы прошлых лет, выявленные в текущем году, отражаются (п. п. 5.2, 6.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):

    1) отдельно от остальных внереализационных доходов по стр 101 Прил 1 к листу 02;

    2) общей сумме внереализационных доходов в стр 100 Прил 1 к листу 02 и 020 листа 02.

    — во внереализационных расходах, выручка от продажи таких товаров (по данным отгрузочных документов, без НДС) — в качестве убытков прошлых лет (п. 10 ст. 250, пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ, письмо Минфина от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372).

    Расходы прошлых лет, которые появились или увеличились в связи с новыми обстоятельствами, нужно отражать в декларации на прибыль по строкам 300-301 прил 2 к листу 02, а также в общей сумме внереализационных расходов по стр 040 листа 02.

    В БУ при возврате покупателем товара, проданного в прошлом году, продажная цена отражается в составе прочих расходов как убыток прошлых лет, признанный в отчетном году (п. 11 ПБУ 10/99).

    Себестоимость возвращенного товара включается в состав прочих доходов как прибыль прошлых лет, признанная в отчетном году (п. 7 ПБУ 9/99).

    2

Комментарии закрыты.