Совпадает ли остаток на Счете 68.04.1 с налогом в декларации за отчетный период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина ..

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день, должен ли К68.04.1 совпадать с декларацией по налогу на прибыль как это было раньше, сейчас при отражении операций по единому налоговом счету у нас не идет с декларацией на сумму уменьшения по уменьшения по году операцией енс

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Ирина!
    Уточните, пожалуйста, сумма переплаты, перенесенная на 01.01.2023 Операцией по ЕНС вид Пополнение учитывает налог на прибыль, начисленный за 4 квартал 2022?

  2. Начисления сделали по году в конце 31.12.2022 и перенесли

    1. Если сумма остатка на 01.01.2023 уже учитывает начисленный налог за год и Операцией по ЕНС вы снова переносите налог к уменьшению на счет 68.90, то суммы налога (уменьшения налога) за 4 кв 2022 задваиваются.
      Кроме того, в ЛК налогоплательщика и в 1С остатки на начало года не совпадут.
      Обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС возникает только по сроку уплаты налога. За 4 квартал обязанность по налогу -28.03.2023. Поэтому корректно остаток на 01.01.2023 сформировать без начисленного налога к уменьшению за 4 кв 2022.

  3. Тогда наверное, нужно удалить операцию по уменьшению енс по годовой декларации, тогда сумма налога по декларации будет равна сальдо на конец счета 68.04.1, так можно?

    1. Это будет не корректно с точки зрения сопоставления данных с ЛК налогоплательщика. Вам постоянно надо будет иметь в виду, что остаток отличается на сумму исчисленного налога за 4 кв 2022.
      Лучше исправить остаток на 01.01.2023. У вас будет также Операция по ЕНС с видом пополнение, только сумма 327 руб.

  4. я должна перенести переплату на 01.10.22 на енс? потом начислить на 31.12.22 налог, так?

    1. Такая последовательность не обязательна. Вы просто сейчас можете внести вручную исправления в Операцию по ЕНС № 3 от 01.01.2023. Но там не должен быть учтен налог исчисленный за 4 квартал.

  5. т.е в енс на 01.01.23 я должна убрать начисления, которые были проведены 31.12.22? Извините что так подробно переспрашиваю

    1. Это хорошо, что переспрашиваете)). Да, начисления налога 31.10, 30.11 и 31.12 надо убрать. Весь 4 квартал. Если уплачиваете ежеквартальные авансовые платежи. Если авансовые платежи уплачиваются по фактической прибыли и декларация сдается ежемесячно, то убираете только начисления налога за декабрь (31.12).

Комментарии закрыты.