Добрый день! В январе 2023 произошло сторно дохода за декабрь 2022. Налог зачелся в январе. Делаем корректировку за 2022г. Правильно ли я понимаю, что строка 160 остается неизменной? И нужно ли 180 заполнять, или может еще какую-то? в общем, как правильно?что-то запутались
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте.
Если сторно дохода произошло после сдачи отчета за 2022 год, в коррекировке уменьшается сумма дохода и НДФЛ с нее, т. е. строки 110 и 140. Удержанный в строке 160 не меняется. Излишне удержанный в строке 180 отражается.
зачесть налог 2022 г. в 2023 нельзя, только вернуть, это следует из п. 3 статьи 226 НК РФ. В отчете за 1 квартал 2023 должна отражаться сумма возврата равная излишне удержанному за 2022.
Публикации по теме
Пример сторнирования и возврата НДФЛ в текущем году за прошлый год .
Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .
спасибо. а отражение этого возврата никак не повлияет на строку 160 отчета за первый квартал 2023?
В 160 строке указывается только удержанный в отчетном периоде НДФЛ. Возвращенные суммы не влияют на суммы 160 строки.
Возвращенные суммы НДФЛ отражаются в 190 строке. Сюда попадет возвращенный в отчетном периоде налог.