1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1622) ОСНО
ООО на ОСНО. Обнаружили сейчас при составлении бух. отчетности за 2022г, что после разделения бух. баз 1С (отсекали базу 2020г), амортизация ОС неверно была начислена с апреля 2021г (сверстка данных прошла некорректно), последняя начисленная амортизация по ОС, введенным в эксплуатацию до 2021г, была начислена в марте 2021г. В период с апреля 2021г по декабрь 2022г. амортизация по этим ОС не начислялась — начислена была только по ОС введенным в эксплуатацию в 2021г.
Вопрос: как исправить данную техническую ошибку без правки данных за 2021г (получается неверно были отражены данные в декл по прибыли за 2021г и бух. балансе за 2021г (за 2022г декл по прибыли и БО еще не сданы). Ввиду применения ФСБУ 6 с 01.01.2022 у нас принят лимит ОС 100 000р. Почти все ОС на 01.01.2022 эту лимиту уже не соответствуют (их первоначальная стоимость меньше). Можно ли поправить ошибку амортизации за счет перехода на ФСБУ 6 с 01.01.2022г (в программе 1С проводок не делали в связи с переходом, т.к. про него тоже забыли)), списав остаток амортизации на 84 сч например.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Как исправить данную техническую ошибку без правки данных за 2021г (получается неверно были отражены данные в декл по прибыли за 2021г и бух. балансе за 2021г (за 2022г декл по прибыли и БО еще не сданы).
Для отражения доначисленной амортизации воспользуйтесь документом Операция, введенная вручную. Если ошибка:
— несущественна Дт 91.02 Кт 02
— существенна Дт 84 Кт 02
Для отражения доначисленной амортизации справке-расчет по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров… Регистры сведений — Расчет амортизации. Добавьте запись и заполните все необходимые поля по аналогии с регламентной операцией Закрытие месяца.
Сторнируйте излишне начисленный налог на прибыль
Дт 68.04.1 Кт 91.01
В декларации по налогу на прибыль амортизацию за 2021 г. отразите в стр. 400–403 Приложения 2 к Листу 02.
Ввиду применения ФСБУ 6 с 01.01.2022 у нас принят лимит ОС 100 000р. Почти все ОС на 01.01.2022 эту лимиту уже не соответствуют (их первоначальная стоимость меньше). Можно ли поправить ошибку амортизации за счет перехода на ФСБУ 6 с 01.01.2022г (в программе 1С проводок не делали в связи с переходом, т.к. про него тоже забыли)), списав остаток амортизации на 84 сч например.
Уточните, в бумажной УП организации какой указан Переход на ФСБУ 6 — альтернативный или перспективный? Организация имеет право на упрощенный БУ?
Как лучше переходить на ФСБУ 6 в 1С: альтернативно или перспективно?
___
Подобные обсуждения по вопросу
Доначисление амортизации ОС за прошлый период в 1С 8.3
Изменение амортизации и ставки налога на прибыль в 2018 году — и Декларация по налогу на Прибыль
Убыток прошлых лет
.
Уточнение: В бумажной УП организации какой указан Переход на ФСБУ 6 — альтернативный, Организация НЕ имеет право на упрощенный БУ.
Подскажите какой датой вводить — Для отражения доначисленной амортизации воспользуйтесь документом Операция, введенная вручную, на 01.01.2022? В БУ данная сумма амотризации за 2021г поправилась после перепроведения операции переход в ФСБУ 6 за декабрь 2021г., а вот в ну нет — эти данные я так понимаю и надо поправить документом операция, введенная в ручную на 01.01.2022г, чтобы данная сумма амортизации вошла в расходы за 2022г., верно?
после операции по переходу на ФСБУ 6 от 31.12.2021 и операции введенной вручную от 01.01.2022 с начисления амортизации за 2021г. — были сформированы такие проводки. Но по ОС, которое на начало 2022г было уже самортизировано почему то продолжает начисляться амортизация в НУ операцией закрытия месяца (прилагаю ОСВ 02 за январь 2022г за период с 02.01.22 по 31.01.22 (чтобы в оборот за период не попадала введенная ручная операция от 01.01.22 по начислению операции за 2021г.)
Да, отражаете доначисление амортизации только в НУ. Документ можете создать и концом 2022.
ОС, по которым амортизация продолжает начислять в НУ — перепроверьте точно ли они самортизированы? Переход на ФСБУ 6 не затрагивает НУ.
Сформируйте ОСВ по счету 01.01 по этим ОС, какая там начальная стоимость.