Добрый день! Компания сдала первичное уведомление об удержанном НДФЛ 27.02.23. Затем выяснили, что в сумме ошибка. Исправили сумму, подали корректировочное уведомление 10.03.23. Т.к. уведомление формирует проводки Дт 68.01 Кт 68.90, правильно ли что проводки за февраль отражены в учете в марте 2023 ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Считаю, что нет ошибки в том, что проводки отразились в марте по корректировочному уведомлению, оформленному в марте. Проверьте, что период в исправленном уведомлении отразился верно.
Как внести исправления в уведомление по НДФЛ подробно разобрали коллеги на семинаре ЗУП 3.1: важные дела февраля 2023 . Раздел УВЕДОМЛЕНИЯ ПО НДФЛ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, 6-НДФЛ, видео Как скорректировать ошибочное уведомление по НДФЛ и взносам.
Дополнительно по теме:
ФНС рассказала, как заполнять уведомление по ЕНП
Уведомление-корректировка по НДФЛ за январь 2023
.
Добрый день. Все ссылки мы посмотрели, но все равно нигде не написано по дате корректировочного уведомления. И все равно неясность. Разве это правильно, что оплата прошла 27.02.23 (Дт 68.90 Кт 51), а проводки по уведомлению (Дт 68.01 Кт 68.90) проведены в марте — 10.03.23 ? Может есть какие-то разъяснения от ИФНС?
Есть разъяснения ИФНС, что исправить ошибку в уведомлении можно только до подачи декларации/расчета.
ФНС рассказала, как заполнять уведомление по ЕНП
То есть корректировку можно сделать текущей датой, главное в установленный срок:
1. Уведомление с ошибкой от 27.03.23
2. Исправление в программе – Операция по ЕНС от 10.03.23, сторно движений начисления налога
3. Исправленное уведомление от 10.03.23 на новую сумму (НЕ на разницу)
Если смущает, что проводки по корректировочному уведомлению попадают в март, воспользуйтесь вторым рекомендованным вариантом исправления:
1. Создайте документ «Операция по ЕНС» с видом операции «Налоги(начисление)» — только на разницу (сумма со знаком «-», если в первичном уведомлении указали сумму больше, чем нужно). Исправления внесите текущей датой.
2. Сформируйте новое уведомление на правильную сумму (НЕ на разницу), но не как документ, а непосредственно из формы 1С-Отчетности (Еще — Без отражения в учете). Заполнить его надо вручную.