Добрый день.
Подскажите пожалуйста: сотрудник работал за границей. Был уволен и переведен в другую организацию на тех же условиях. Чтобы ему не удерживался НДФЛ ему установили статус нерезидент и перевели в подразделение с территор. условиями = ЗАГР.
Учет по обеим организациям ведется в одной программе.
Сотруднику начислена годовая премия по той организации откуда он был уволен. НДФЛ соответственно не был начислен программой (нерезидент+загр подразделение). Но так как трудовые отношения прекращены, мы должны удержать НДФЛ в размере 13%. Так как фактически сотрудник резидент.
Мы руками проставили сумму НДФЛ, но при начислении заработной платы по организации откуда был уволен сотрудник — в НДФЛ попадает доначисление по нему до 30%.
Как убрать доначисление ?
Поменять статус на резидента не может ввиду того, что статус привязан к физ лицу, а не сотруднику. А данный сотрудник у нас теперь работает в другой организации с теми же условиями нерезидент (фиктивно) + подразделение загр.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста ссылку на законодательство, когда вы пишите, что «Но так как трудовые отношения прекращены, мы должны удержать НДФЛ в размере 13%. Так как фактически сотрудник резидент.»
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ оплата труда за работу, выполняемую за границей, признается доходом, полученным от источников за пределами РФ. То же самое касается и вознаграждения по гражданско-правовым договорам за выполненные работы и оказанные услуги за пределами РФ.
Для сотрудников-нерезидентов такие доходы вообще не облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Если же работник является налоговым резидентом, он самостоятельно исчисляет налог и отчитывается по НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ).