ЗУП 3.1 (3.1.23.458). Добрый день! Сотруднику были начислены отпускные 29.12.2022 и премия 30.12.2022 г. Соответстенно все налоги были удержаны и выплачены с отпускных и премии в декабре 2022 г. Программа до разъяснений ИФНС не считала аванс как отдельное начисление и из-за этого аванс не попал в налоговую базу для исчисления НДФЛ. Доход превысел 5 млн. при начислении премии 30.12.2022 г. После разъяснений ИФНС (Письмо от 19.01.2023 № БС-4-11/517@) я сделала исправления в декабре 2022 г. по инструкции ЗАРПЛАТА ЗА ДЕКАБРЬ 2022 ГОДА: КОГДА ВЫПЛАЧИВАТЬ И КАК ОТРАЗИТЬ В 6-НДФЛ?. И теперь у меня по данному сотруднику поменялась налоговая база. Начисление за первую половину декабря было 21.12.2022, выплачен аванс 23.12.2022 г. далее у меня идет начисление отпускных, с которых уже пошло превышение 5 млн. руб. (13% и 15%) и премия с которой должен был полностью быть исчислен налог по 15 %. Сейчас после перепроведения аванса за декабрь 2022 г. у меня налог не удержан на конец года. Что мне с этим делать?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста алгоритм как разделить суммы декабря согласно Письму ИФНС, когда в месяце есть превышение — НДФЛ 15% С АВАНСА ЗА ДЕКАБРЬ
Если будут вопросы, то пишите.