Проверка суммы Постоянного налогового расхода из пункта 7 в Справке-расчет расхода по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Как можно проверить сформированную сумму Постоянного налогового расхода (пункт 7 в Справке-расчет расхода по налогу на прибыль за 202 _г. ) Есть ли расшифровка в 1С, какие расходы входят в расчет постоянных налоговых разниц?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Что касается проверки ПР. С переходом на балансовый метод с 2020 ПР практически не осталось. Это очень редкая ситуация, когда они есть. Вычисляются ПР математическим методом, как указано в актуальной редакции ПБУ 18. Подробнее
    Постоянные разницы (ПР)
    Как проверить ПР при ПБУ 18/02?
    Материалы по ПБУ 18 здесь.

  2. Почему редкая? В каждой организации есть постоянные разницы в виде расходов, не учитывающихся в целях налогообложения. Они и составляют ПР и соответственно постоянный налоговый расход. Например материальная помощь сотруднику …

     2

    1. Не принимаемые в НУ = ПР такого с 2020 уже нет.
      Как проверить ПР дано выше и в рубрике ПБУ 18 можно теорию посмотреть, как изменились правила по ПБУ 18 с 2020 — все подробно разбирали.
      Можно по такой схеме пройтись
      Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
      .

  3. А куда они делись непринимаемые? Налоговый кодекс не меняли!
    Я не ПР спрашивала, а о постоянном налоговом расходе, который формируется в справке по расчету отложенных налогов.

     1

    1. Меняли ПБУ 18/02 с 2020 года. Практически все разницы с этого момента ВР, за очень редким исключением.
      С налоговым кодексом связи нет, ПБУ 18 — это бухгалтерский стандарт.
      Подробности здесь — ПБУ 18.

      Проверьте, пожалуйста, Главное — Учетная политика — блок с настройками ПБУ 18.
      Метод должен быть: балансовый без ПР и ВР.
      Переходите, пожалуйста, на балансовый без ПР и ВР с 2023, если другой вариант применяете
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

      Дополнительно по теме.
      По этому материалу по формуле можно вывести ПНР по своей ситуации — если все совпало, значит ошибок нет
      Расход по налогу на прибыль (РНП)
      С 2020 года не требуется подробная расшифровка из чего эти разницы сложились. Нужна только общая сумма. Это указано в прямой норме — п. 25 и Практическом примере в ПБУ 18/02.

      Пригодится
      Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02
      Расход по налогу на прибыль в ОФР
      Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 ОФР?
      .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сверка данных по справке-расчет расхода по налогу на прибыль при доначисление налога за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1514) ОСНО. Проверяю БУ по налогу на прибыль. В 2024 году применяли ПБУ 18. При формировании справки-расчета налога…
  2. Приостановка списания расхода будущих периодов в 1С Добрый день! Подскажите, как в программе приостановить списание расхода будущих периодов? Была куплена техподдержка ПО на год в 2022 у…
  3. Можно ли установить разные нормы расхода топлива в путевом листе в 1С Добрый день. Можно ли в 1С: КОРП установить норму расхода топлива в зависимости от вида сообщения? Например, при виде сообщения…
  4. Изменение способа учета курсовых разниц на Независимо от признания дохода или расхода в 1С Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.168.25), ОСНО. Хотим изменить способ учета курсовых разниц в программе на рекомендуемый (" Независимо от…

Статьи по этой теме

  1. Влияет ли настройка Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ на расчет налога на прибыль в 1С? Влияет ли переключатель Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ в настройках начислений на расчет налога на…
  2. Вид расхода НУ для начислений в ЗУП 3.1 НК РФ Статья 255. Расходы на оплату труда: В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной…
  3. Выплата в разрезе статей расходов в ЗУП 3.1 Статьи расхода соответствуют: счету кредита, который указывается при начислении зарплаты счету дебета при выплате зарплаты Заполнение ведомостей в разрезе статей…
  4. Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С (УСН) Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС Вид контрагента – Государственный орган, Государственный…