Добрый день! Работаем в ЗУП 3.1 (3.1.23.458). При расчете зарплаты за январь 2023 обнаружили ошибку, что в январе ошибочно начислили и выплатили аванс работнику. Уведомление в ифнс об удержанном ндфл с аванса отправили, ЕНП заплатили. Рабочих дней в январе у работника нет (на длительном больничном прошлого года). Нужно ли подавать корр. уведомление в ифнс с уменьшенной суммой ндфл с аванса ? Надо ли сторнировать начисление аванса по этому работнику ? Если бы не удержанный ндфл с аванса все решалось бы просто!!! Посоветуйте пожалуйста, как лучше поступить!
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что этот вопрос методический, а не по учету в ЗУП. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Думаю, что в 2023 году к излишне выплаченному авансу, как ранее к излишне начисленной зарплате.
Уведомление в любом случае исправлять не нужно: налог был удержан, суммы выплачены. В учете НДЛ теперь есть доход, исчисленный и удержанный налог.
Как поступить, я вижу 2 варианта:
1) убрать доход в Январе. Я бы это сделала «Операцией учета НДФЛ». Когда будет ближайший расчет налога, программа уменьшит исчисленный и удержанный.
2)оставить как есть, при следующем начислении зарплаты, когда у сотрудника будут реальные суммы заработка, программа автоматически уменьшит их на суммы ранее выплаченного аванса. Условно, если у него аванс выплачен 10 000 руб. потом Январь и Февраль — зарплаты нет, а в Марте будет выплачено 20 000 руб. то, доход НДФЛ за март будет зафиксирован 10 000 руб.
Какой вариант более верен методически, мне сложно судить. Я считаю, что оба допустимы. Ведь сотруднику деньги на руки выданы, значит можно считать, что доход получен.
Юлия, спасибо большое за разъяснения!