День добрый, коллеги. Подскажите как отразить в учёте в 2023 году выход участника-нерезидента из ООО при передаче его ДДС (действительной стоимости доли) ООО. Участник — Канадское юр. лицо планирует выход из ООО в 2023 году, доля 49%. На ДДС планируется подписать соглашение о прощении долга. Налога на прибыль не возникает, т.к. ООО — резидент Сколково. А вот налог на прибыль в качестве НА, на взгляд аудиторов должен быть рассчитан в размере 10 % от ЧА и 49% участия. Очень нужна консультация в плане и самого предмета налогообложения и отражения в учёте ООО. Заранее благодарю. С уважением, Светлана Леонидовна
Налог на прибыль при выходе участника-нерезидента и передачи доли ООО в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Общий алгоритм по выходу участника такой
Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью
Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
По налогу на прибыль есть такая информация
Бывший участник отказался от доли при выходе из ООО: что с налогом на прибыль?
Облагаемый налог на прибыль доход возникает у участника (юридического лица) – нерезидента. Если Организация является налоговым агентом, то такой налог удерживается, только в том случае если есть возможность его удержать из других источников (п. 1.1 ст. 309 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.10.2013 N 03-08-13/43933).
Если налог не может быть удержан, то письменно уведомите об этом налоговую в произвольной форме (пп. 2 п. 3 ст. 24 НК РФ).
Штатных документов по отражению прибыли в программе нет. Все начисления отражаются документом Операции, введенные вручную.
День добрый.
Спасибо))
Буду изучать дальше
С ув., С.Л.