НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022г.

Вопрос задал Светлана Б. (Пермь, Пермский край) на странице НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов и заработной платы с 2023 года

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Прошу разобрать ситуацию, когда выплачивается аванс в установленный срок (например 23.12), в последний рабочий день декабря выплачивается оклад за 2 половину декабря с удержанием НДФЛ и перечислением в бюджет. А премия за декабрь рассчитывается и выплачивается 10.01.2023. Как это влияет на отчетность по НДФЛ и взносам за декабрь.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Правильно ли я понимаю, что при этом премия будет начислена с месяцем «Декабрь 2022».
    На отчетность по взносам не влияет, тут все как раньше: если премия начисляется в декабре, то это доход декабря для взносов.
    В учете по НДФЛ эта премия будет отражена январем по дате выплаты. В документе Премия указываете дату выплаты -10.01.2023 и программа рассчитает налог уже как январский.

    Для премий такой порядок действовал и ранее (если только у вас премия не как «Оплата труда» настроена), а теперь для всех начислений будет: дата получения дохода НДФЛ — дата выплаты.

  2. Добрый день!
    Да, премия будет начислена месяцем 12/2022, но рассчитать ее физически сможем только 09.01.2023. Поэтому и возник вопрос, если с оклада НДФЛ сможем удержать и перечислить в декабре, то как быть с премией. Возможно, имело смысл начислить ее месяцем выплаты — 01/2023. Из вашего ответа я убедилась, что в отчетность по НДФЛ за 2022 год сумма премии не попадает, ни в 6-НДФЛ, ни в справки 2-НДФЛ. А значит сотрудников, рассчитывающих получить имущественный вычет за 2022 год, необходимо предупредить, что в сумму дохода не войдет декабрьская премия.

    1

    1. Да, все верно! И может быть имеет смысл премию начислить Январем 2023. Будет меньше расхождений между бухгалтерским учетом, учетом взносов и учета НДФЛ.

      1

      1. Благодарю за ответ, хорошего дня!

        1. Рада была помочь! И Вам тоже прекрасного дня! 🙂

  3. Добрый день. Будьте добры, подскажите как быть с ситуацией, когда в декабре отражаем суточные сверх нормы? Сейчас сделали начисление 31.12.22 и дата получения дохода 31.12.2022 и суммы попадают в Декабрь. Но, полагаю, все же, что должна быть дата 10.01.2022, когда будет выплачен доход вместе в ЗП за декбарь.

    1. По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.

      Задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ по ссылке >>

Комментарии закрыты.