Законодательство. Нужен ответ в ИФНС.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Ситуация: ООО на ОСНО в 2020г. получило аванс за услуги и предоставило в АО авансовый сф. В 2021г. услуги были оказаны. ООО передало АО Акт выполненных работ и сф. АО в 2020г. отразило к вычету НДС по авансовому сф. АО в 2021г. не отразило у себя в учете Акт выполненых работ и сф. Сегодня в 2022г. налоговый инспектор просит ООО повлиять на АО с тем, чтобы АО отразило у себя в учете Акт и сф 2021 годом и таким образом восстановило НДС. Правомочно ли такое требование инспектора к ООО? И как ответить инспектору?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Ваша организация – ООО?
    Инспектор высказал личную просьбу или пришло письменное требование от налоговой?
    Известно, по какой причине АО не отражает у себя поступление работ? Акт выполненных работ АО был подписан? Имеются неурегулированные разногласия по выполненным работам?

  2. Добрый день! Ваша организация – ООО? — Да.
    Инспектор высказал личную просьбу или пришло письменное требование от налоговой? — Просьба по телефону.
    Известно, по какой причине АО не отражает у себя поступление работ? — Они подали в суд и утверждают, что работа не выполнена. Акт выполненных работ АО был подписан? — акт с их стороны не подписан. Имеются неурегулированные разногласия по выполненным работам? — Да.

    1. Благодарю за уточнение. Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
      По-видимому, инспектор просит повлиять на контрагента, чтобы он со своей стороны принял работу и отразил у себя этот факт в учете. Но если контрагент уже пошел в суд, вряд ли вы сможете это сделать.
      Что касается отражения в учете непринятых работ.
      Датой реализации работ является дата подписания заказчиком акта (Письмо Минфина РФ от 13.10.2016 N 03-07-11/59833, Письмо Минфина РФ от 03.12.2015 N 03-03-06/70541, Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2013 по делу N А41-49443/12). Придерживаясь осторожной позиции, мы рекомендуем не признавать выручку и не начислять НДС до подписания акта либо вступления в силу решения суда.
      Посмотрите, пожалуйста, разбор подобной ситуации здесь:
      Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
      Когда признавать доходы по неподписанному акту в НУ?
      Когда отразить расходы в НУ, если работы оказаны в прошлом году, а акт подписан в этом году
      Реализация без подписанных актов со стороны Заказчика
      Как из декларации по НДС за 4 квартал убрать лишнюю реализацию в 1С
      .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибочная реализация в закрытом периоде в 1С Наша организация: ООО на ОСН. Оказываем услуги. В 2020г. получили аванс 495000, в т.ч. НДС 82500. В 2021г. передали контрагенту…
  2. Услуги задублированы в документе Поступление услуг и в документе Поступление вида Топливо за прошлый период в 1С Добрый день, поставщик выставляет один УПД на сумму бензина + за информационные услуги, дополнительно выставляет на услуги акт выполненных работ,…
  3. Сервис Мэйл.ру для бизнеса, информационные услуги, предоставленные на год в 1С Здравствуйте! В декабре 2020г мы оплатили ООО "Мэйл.ру" 27430 руб. за дополнительный функционал корпоративной электронной почты (Mail для бизнеса). В…
  4. Оприходование услуг с НДС от посредника Добрый день. У ООО "А" заключен договор с брокером "Х" на услуги таможенного сопровождения (туда же входит страхование, экспедиторские услуги…

Статьи по этой теме

  1. Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика в 1С Как правильно оприходовать работы по монтажу оборудования от субподрядчика и как отразить их реализацию Заказчику? на каком счете учитываются работы…
  2. Как отразить операцию в 1С, если акт оформлен от филиала, а счет-фактура — от головной организации? Как отразить операцию в 1С, если акт выполненных работ оформлен от филиала, а счет-фактура — от головной организации? Операцию можно…
  3. Как отразить покупку, если поставщик выписал акт и УПД в 1С? При внесении УПД от поставщика (когда разные номера акта и УПД) невозможно внести два номера при включенном переключателе УПД в…
  4. Покупка услуг через агента (позиция принципала на УСН с НДС 5%) в 1С Из статьи вы узнаете, как в 1С вести учет упрощенцу-принципалу на пониженных ставках НДС при закупке услуг по агентскому договору.…