Законодательство. Нужен ответ в ИФНС.

Индивидуальную консультацию запросил Галина М. (Звенигород, Московская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Ситуация: ООО на ОСНО в 2020г. получило аванс за услуги и предоставило в АО авансовый сф. В 2021г. услуги были оказаны. ООО передало АО Акт выполненных работ и сф. АО в 2020г. отразило к вычету НДС по авансовому сф. АО в 2021г. не отразило у себя в учете Акт выполненых работ и сф. Сегодня в 2022г. налоговый инспектор просит ООО повлиять на АО с тем, чтобы АО отразило у себя в учете Акт и сф 2021 годом и таким образом восстановило НДС. Правомочно ли такое требование инспектора к ООО? И как ответить инспектору?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Ваша организация – ООО?
    Инспектор высказал личную просьбу или пришло письменное требование от налоговой?
    Известно, по какой причине АО не отражает у себя поступление работ? Акт выполненных работ АО был подписан? Имеются неурегулированные разногласия по выполненным работам?

  2. Добрый день! Ваша организация – ООО? — Да.
    Инспектор высказал личную просьбу или пришло письменное требование от налоговой? — Просьба по телефону.
    Известно, по какой причине АО не отражает у себя поступление работ? — Они подали в суд и утверждают, что работа не выполнена. Акт выполненных работ АО был подписан? — акт с их стороны не подписан. Имеются неурегулированные разногласия по выполненным работам? — Да.

    1. Благодарю за уточнение. Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
      По-видимому, инспектор просит повлиять на контрагента, чтобы он со своей стороны принял работу и отразил у себя этот факт в учете. Но если контрагент уже пошел в суд, вряд ли вы сможете это сделать.
      Что касается отражения в учете непринятых работ.
      Датой реализации работ является дата подписания заказчиком акта (Письмо Минфина РФ от 13.10.2016 N 03-07-11/59833, Письмо Минфина РФ от 03.12.2015 N 03-03-06/70541, Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2013 по делу N А41-49443/12). Придерживаясь осторожной позиции, мы рекомендуем не признавать выручку и не начислять НДС до подписания акта либо вступления в силу решения суда.
      Посмотрите, пожалуйста, разбор подобной ситуации здесь:
      Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
      Когда признавать доходы по неподписанному акту в НУ?
      Когда отразить расходы в НУ, если работы оказаны в прошлом году, а акт подписан в этом году
      Реализация без подписанных актов со стороны Заказчика
      Как из декларации по НДС за 4 квартал убрать лишнюю реализацию в 1С
      .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибочная реализация в закрытом периоде в 1С Наша организация: ООО на ОСН. Оказываем услуги. В 2020г. получили аванс 495000, в т.ч. НДС 82500. В 2021г. передали контрагенту…
  2. Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 кв, если по году был убыток в НУ ООО на ОСНО. В 2020г АП не уплачивались, т.к. деятельность на ООО не велась. 2020г закрыт с убытком 42000руб. В…
  3. ИП УСН доходы, забыли отразить реализацию в прошлом году в 1С ИП на усн доходы в 2020 году получил аванс от Российской организации за организацию выставки в Минске.Аванс был включен в…
  4. Земельный налог Добрый день! Помогите, пожалуйста, совсем запуталась. У ООО на учете был земельный участок. За 2020г через ТКС из ИФНС поступило…

Статьи по этой теме

  1. Как принять НДС к вычету, если подотчетник оплатил наличными и есть счет-фактура в 1С? Как принять НДС к вычету, если подотчетник оплатил наличными и есть счет-фактура? Оплачены услуги транспортной компании наличными средствами, выдан чек,…
  2. Как отразить в учете, если поставка ПО от иностранного поставщика в 2020, а оплата за него в 2021? Поставка программного обеспечения по лицензионному договору от иностранного поставщика в электронном виде была в 2020 году, а оплатить ее мы…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 10.11–16.11.2020   КС РФ освободил все продажи банкротов от НДС Начиная с 2021 года не будут облагаться НДС операции по реализации…
  4. Как отразить операцию в 1С, если акт оформлен от филиала, а счет-фактура — от головной организации? Как отразить операцию в 1С, если акт выполненных работ оформлен от филиала, а счет-фактура — от головной организации? Операцию можно…