Законодательство. Нужен ответ в ИФНС.

Вопрос задал Галина М.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.73/10)

Добрый день! Ситуация: ООО на ОСНО в 2020г. получило аванс за услуги и предоставило в АО авансовый сф. В 2021г. услуги были оказаны. ООО передало АО Акт выполненных работ и сф. АО в 2020г. отразило к вычету НДС по авансовому сф. АО в 2021г. не отразило у себя в учете Акт выполненых работ и сф. Сегодня в 2022г. налоговый инспектор просит ООО повлиять на АО с тем, чтобы АО отразило у себя в учете Акт и сф 2021 годом и таким образом восстановило НДС. Правомочно ли такое требование инспектора к ООО? И как ответить инспектору?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день! Ваша организация – ООО?
    Инспектор высказал личную просьбу или пришло письменное требование от налоговой?
    Известно, по какой причине АО не отражает у себя поступление работ? Акт выполненных работ АО был подписан? Имеются неурегулированные разногласия по выполненным работам?

  2. Добрый день! Ваша организация – ООО? — Да.
    Инспектор высказал личную просьбу или пришло письменное требование от налоговой? — Просьба по телефону.
    Известно, по какой причине АО не отражает у себя поступление работ? — Они подали в суд и утверждают, что работа не выполнена. Акт выполненных работ АО был подписан? — акт с их стороны не подписан. Имеются неурегулированные разногласия по выполненным работам? — Да.

    1. Благодарю за уточнение. Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
      По-видимому, инспектор просит повлиять на контрагента, чтобы он со своей стороны принял работу и отразил у себя этот факт в учете. Но если контрагент уже пошел в суд, вряд ли вы сможете это сделать.
      Что касается отражения в учете непринятых работ.
      Датой реализации работ является дата подписания заказчиком акта (Письмо Минфина РФ от 13.10.2016 N 03-07-11/59833, Письмо Минфина РФ от 03.12.2015 N 03-03-06/70541, Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2013 по делу N А41-49443/12). Придерживаясь осторожной позиции, мы рекомендуем не признавать выручку и не начислять НДС до подписания акта либо вступления в силу решения суда.
      Посмотрите, пожалуйста, разбор подобной ситуации здесь:
      Перенос документа реализации в другой квартал текущего года
      Когда признавать доходы по неподписанному акту в НУ?
      Когда отразить расходы в НУ, если работы оказаны в прошлом году, а акт подписан в этом году
      Реализация без подписанных актов со стороны Заказчика
      Как из декларации по НДС за 4 квартал убрать лишнюю реализацию в 1С
      .

Добавить комментарий