ИП УСН доходы, забыли отразить реализацию в прошлом году в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

ИП на усн доходы в 2020 году получил аванс от Российской организации за организацию выставки в Минске.Аванс был включен в доходы в 2020 г.,акт на оказанные услуги не был отражен в 1С(дата акта октябрь 2020г).Как исправить ошибку? Можно его отразить в 2021 г?при отражении акта в 1с в книгу доходов и расходов ничего не попадает в 2021г.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Ольга! В части УСН все верно — аванс по кассовому методу отражен в прошлом году.
    В части отражения реализации в БУ посмотрите Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .

  2. Прочитала.В б/у исправляю сейчас в момент обнаружения ошибки по КТ 91,01 (прибыль убыток прошлых лет). В КУДИР как должна отразиться эта операция?

  3. В КУДИР отражаются только оплаты (либо иной способ погашения долга). Реализации не отражаются, т. к. кассовый метод на УСН

  4. Значит как в б/У не будет с «-» зачета оплаты и с «+» выручки?Ничего не попадает в книгу в этом году?

  5. Нет, в КУДИР вы уже оплату отразили, там все ок. Нужно только реализацию в БУ отразить.

  6. Спасибо.А если обратная ситуация. Мы (комиссионер) отгрузили комиссионный товар покупателю в том году.Оплата от него поступает в этом году. В КУДИР попадает только комиссионное вознаграждение из отчета комитенту?

  7. Общее правило такое — в КУДИР включается в момент доход в момент поступления оплаты. У комиссионера это только его вознаграждение Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
    Как определить доход — Какие доходы надо учесть на УСН .

Комментарии закрыты.