ИП УСН доходы, забыли отразить реализацию в прошлом году в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

ИП на усн доходы в 2020 году получил аванс от Российской организации за организацию выставки в Минске.Аванс был включен в доходы в 2020 г.,акт на оказанные услуги не был отражен в 1С(дата акта октябрь 2020г).Как исправить ошибку? Можно его отразить в 2021 г?при отражении акта в 1с в книгу доходов и расходов ничего не попадает в 2021г.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Ольга! В части УСН все верно — аванс по кассовому методу отражен в прошлом году.
    В части отражения реализации в БУ посмотрите Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .

  2. Прочитала.В б/у исправляю сейчас в момент обнаружения ошибки по КТ 91,01 (прибыль убыток прошлых лет). В КУДИР как должна отразиться эта операция?

  3. В КУДИР отражаются только оплаты (либо иной способ погашения долга). Реализации не отражаются, т. к. кассовый метод на УСН

  4. Значит как в б/У не будет с «-» зачета оплаты и с «+» выручки?Ничего не попадает в книгу в этом году?

  5. Нет, в КУДИР вы уже оплату отразили, там все ок. Нужно только реализацию в БУ отразить.

  6. Спасибо.А если обратная ситуация. Мы (комиссионер) отгрузили комиссионный товар покупателю в том году.Оплата от него поступает в этом году. В КУДИР попадает только комиссионное вознаграждение из отчета комитенту?

  7. Общее правило такое — в КУДИР включается в момент доход в момент поступления оплаты. У комиссионера это только его вознаграждение Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
    Как определить доход — Какие доходы надо учесть на УСН .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Оплата услуги на ЕНВД, а акт от поставщика на УСН доходы-расходы в 1С Оплата услуг в декабре 2020 ЕНВД. Акт пришел в январе 2021 перешли УСН доходы- расходы. Правильно ли отразилось в проводках…
  2. Неучтенная реализация прошлого года 1С: Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) ОСНО Добрый день. В конце 2021 года выявили неучтенную реализацию за 2020 г . Я сделала…
  3. Ошибочно заведено поступление от поставщика в 1С Здравствуйте! В 2020 году бухгалтер ошибочно завел поступление от поставщика. Расходы отнесены на 25 счет. Акт на ТО (без НДС)…
  4. Налог УСН Добрый день! В 2020 году наша организация вошла в список пострадавших отраслей (ОКВЭД 82.30). За второй квартал получился большой аванс…

Статьи по этой теме

  1. Кому придется платить ежемесячные «прибыльные» авансы в 2021 году ФНС России выпустила Письмо от 27.01.2021 N СД-4-3/868@, в котором разъяснила, как уплачивать ежемесячные авансы по прибыли в 1 квартале…
  2. С 01.01.2022 утверждены формы акта утилизации отходов для производителей и импортеров С 01.01.2022 вступает в силу Приказ Росприроднадзора от 30.04.2021 N 236, утвердивший форму акта утилизации отходов от использования товаров. Копии…
  3. Как ИП учитывать поступившие в 2022 арендные платежи за 2021, если с 2022 приобретен патент на аренду, а в 2021 был УСН (доходы)? В 2022 году ИП приобрел патент на аренду. До этого был на УСН доходы. Как учитывать поступившие в 2022 году…
  4. Непредставленная декларация по НДС: новые формы документов и правила блокировки счета Приказ ФНС от 17.05.2021 N ЕД-7-2/488 ввел новые формы уведомлений о непредставлении отчетности, вступившие в действие 01.07.2021: уведомление о неисполнении…