В 4 кв 2021 ошибочно занесен счет-фактура от поставщика в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! В 4 кв. 2021 г. ошибочно занесен счет-фактура, НДС принят к вычету. 17.03.2022 выясняется, что этот счет-фактура выписан не нашей организации, а нам забыли об этом сказать. У продавца услуг все занесено корректно (они ошибку увидели и исправили в 4 кв.). Необходимо аннулировать данный счет-фактуру, и желательно не затрагивать прибыль и БФО за 2021 г., провести в 1 кв. 2022. Как это можно сделать? В ваших материалах я нашла только корректировку номера счета-фактуры. И что-то запуталась. Помогите, пожалуйста!

Метки вопроса: —
Все комментарии (16)

  2. Здравствуйте! А нужно сделать в корректировке Исправление собственной ошибки или Исправление в первичных документах?

  3. И в поле «Отражать корректировку» выбираю «Только в учете НДС»? Чтобы не затрагивать БФО и прибыль? Для них корректирующие я сделаю текущим годом (исправление несущественной ошибки прошлых лет)

  4. При исправлении собственной ошибки 1С требует указать новое значение счет-фактуры. А его же нет.

  5. Предлагаю лишний документ Поступления и лишний СФ убрать, используя документ Операция вида Сторно документа в данном случае (первая ссылка в моем предыдущем комментарии). Исправления будут проводится текущим годом.
    Так как расходы оказались завышены, нужно подать уточненную декларацию по прибыли.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    .

    1. Здравствуйте! При заполнении декларации по НДС за 1 квартал 2022 эта сумма вылезла красным сторно в книге покупок, хотя я уже подала корректирующую декларацию с доп.листом за 4 кв 2021. Это правильно?

      1. Добрый день! Нет, так не должно быть. По оформлению можно дополнительно свериться здесь (раздел АННУЛИРОВАНИЕ ПРИХОДНОГО ДОКУМЕНТА, раздел АННУЛИРОВАНИЕ СФ ПОСТАВЩИКА и раздел УТОЧНЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС):
        Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
        .

        1. Возможно суммы вылезли в 1 квартале, потому что я сделала и корректировку поступления, и операцию сторно документа поступления и счета-фактуры?

          1. Да, видимо в этом причина — нужно либо сторно сделать, либо корректировку поступления. Лишние документ удалите.

            1. УРА! Спасибо за помощь! Все получилось

              1. Отлично! Я очень рада, что все получилось! 🙂

                 1

  6. а без уточненной по прибыли не обойтись? тогда и баланс пересдавать. Если оформить текущей датой-датой выявления ошибки-17.03.2022?

  7. Документы Поступления и СФ Сторнировала, сформировала декларацию по прибыли корректирующую, сумма налога не поменялась. Или надо перезакрыть 2021 г.?

  8. А если через 91 счет исправительные записи по операциям прошлых лет?

  9. Ошибка несущественная

  10. Баланс пересдавать не нужно, так как для БУ несущественные ошибки исправляются в периоде выявления:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Для налога на прибыль такого понятия, как существенность, нет. При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Чтобы не открывать закрытый период, уточненную декларацию по прибыли можно исправить вручную:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Все материалы по исправлениям / уточнениям по налогу на прибыль можно посмотреть здесь:

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неправильный номер СФ поставщика за прошлый квартал, если вычет не отражен в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.90.53), 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208) ОСНО Добрый день! В базу занесен неправильный номер счета-фактуры от поставщика…
  2. Исправление документа предыдущего квартала без НДС Здравствуйте! Программа 1С: Предприятие 8.3 (8.3.19.1522) Проф. ОСНО. 15.09.2021 нам был выставлен счет от поставщика(поставщик-ООО, без НДС). 30. 09. 2021…
  3. Корректировка счет-фактуры на аванс полученный, если ошибочно сформировали его на поставщика в 1С Добрый день. В 4 квартале 2023 года счет-фактура, полученная «на аванс», была ошибочно внесена в 1С, неверно отражен этот документ,…
  4. Несколько счета-фактур на один документ поступления в 1С Добрый день. Мы купили лом черных металлов у поставщика-завода. Выписали один Приемосдаточный акт, на основании которого в базе 1с занесен…

Статьи по этой теме

  1. Один счет-фактура (УПД) на несколько покупок в 1С Не знаете, как оформить такие операции? Поставщик выставил универсальный передаточный документ или единый счет-фактуру на несколько поступлений за период. В…
  2. ФНС запустила сервис, который подскажет, прослеживаемый товар или нет В Письме ФНС от 19.08.2021 N ЕА-4-15/11700@ налоговики сообщили о запуске сервиса в помощь участникам оборота прослеживаемых товаров. Напомним: от…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 14.01-20.01.2022 О порядке определения остаточной стоимости инвестиций в аренду С 01.01.2022 года имущество, переданное в аренду, в т. ч. по договору…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 03.12–09.12.2021 Освобождение общепита от НДС с 2022 года — Минфин напомнил условия С 2022 года услуги общепита освобождаются от обложения НДС.…