В 4 кв 2021 ошибочно занесен счет-фактура от поставщика в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! В 4 кв. 2021 г. ошибочно занесен счет-фактура, НДС принят к вычету. 17.03.2022 выясняется, что этот счет-фактура выписан не нашей организации, а нам забыли об этом сказать. У продавца услуг все занесено корректно (они ошибку увидели и исправили в 4 кв.). Необходимо аннулировать данный счет-фактуру, и желательно не затрагивать прибыль и БФО за 2021 г., провести в 1 кв. 2022. Как это можно сделать? В ваших материалах я нашла только корректировку номера счета-фактуры. И что-то запуталась. Помогите, пожалуйста!

Метки консультации: —
Все комментарии (16)

  2. Здравствуйте! А нужно сделать в корректировке Исправление собственной ошибки или Исправление в первичных документах?

  3. И в поле «Отражать корректировку» выбираю «Только в учете НДС»? Чтобы не затрагивать БФО и прибыль? Для них корректирующие я сделаю текущим годом (исправление несущественной ошибки прошлых лет)

  4. При исправлении собственной ошибки 1С требует указать новое значение счет-фактуры. А его же нет.

  5. Предлагаю лишний документ Поступления и лишний СФ убрать, используя документ Операция вида Сторно документа в данном случае (первая ссылка в моем предыдущем комментарии). Исправления будут проводится текущим годом.
    Так как расходы оказались завышены, нужно подать уточненную декларацию по прибыли.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    .

    1. Здравствуйте! При заполнении декларации по НДС за 1 квартал 2022 эта сумма вылезла красным сторно в книге покупок, хотя я уже подала корректирующую декларацию с доп.листом за 4 кв 2021. Это правильно?

      1. Добрый день! Нет, так не должно быть. По оформлению можно дополнительно свериться здесь (раздел АННУЛИРОВАНИЕ ПРИХОДНОГО ДОКУМЕНТА, раздел АННУЛИРОВАНИЕ СФ ПОСТАВЩИКА и раздел УТОЧНЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС):
        Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
        .

        1. Возможно суммы вылезли в 1 квартале, потому что я сделала и корректировку поступления, и операцию сторно документа поступления и счета-фактуры?

          1. Да, видимо в этом причина — нужно либо сторно сделать, либо корректировку поступления. Лишние документ удалите.

            1. УРА! Спасибо за помощь! Все получилось

              1. Отлично! Я очень рада, что все получилось! 🙂

                 1

  6. а без уточненной по прибыли не обойтись? тогда и баланс пересдавать. Если оформить текущей датой-датой выявления ошибки-17.03.2022?

  7. Документы Поступления и СФ Сторнировала, сформировала декларацию по прибыли корректирующую, сумма налога не поменялась. Или надо перезакрыть 2021 г.?

  8. А если через 91 счет исправительные записи по операциям прошлых лет?

  9. Ошибка несущественная

  10. Баланс пересдавать не нужно, так как для БУ несущественные ошибки исправляются в периоде выявления:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Для налога на прибыль такого понятия, как существенность, нет. При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Чтобы не открывать закрытый период, уточненную декларацию по прибыли можно исправить вручную:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Все материалы по исправлениям / уточнениям по налогу на прибыль можно посмотреть здесь:

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Покупка автомобиля и регистрация в ГИБДД в разных отчетных периодах. Добрый день! Я совсем запуталась.....Помогите пожалуйста! Автомобиль куплен в 2021 году (но ни каких операций в 1с не было сделано),…
  2. НДС с авансов на ОСНО прошлых периодов в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10 С 01.01.2023г. переходим с ОСНО на УСНО. В 4 кв. 2022 года закрыли дебеторскую и…
  3. В Возврате товара от покупателя нет проводок по НДС в 1С Оформляю документ"Возврат товара" по инструкции, взятой на вашем сайте. Возврат в 2022 году, отгрузка была в 2021 году. На закладке…
  4. Перенос аванса на новый договор в 1С Здравствуйте! 21.12.2021 поступил аванс на расчетный счет в сумме 317 018,91, при реализации 20.01.2022 на сумму 1005554,71, зачли аванс, Дт…

Статьи по этой теме

  1. Один счет-фактура (УПД) на несколько покупок в 1С Не знаете, как оформить такие операции? Поставщик выставил универсальный передаточный документ или единый счет-фактуру на несколько поступлений за период. В…
  2. Cтрока 5а сводного счета-фактуры при реализации «физикам» В Письме ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@ налоговики рассказали, как заполнить строку 5а сводного счета-фактуры при реализации товаров (работ, услуг)…
  3. Две колонки в шапке счета-фактуры — не нарушение Формирование счета-фактуры, в котором шапка (показатели строк 1-8) расположены в две колонки, не нарушает требования налогового законодательства (Письмо ФНС от…
  4. Когда в счете‑фактуре реквизиты прослеживаемости необязательны? Если вы не реализуете товары, подлежащие прослеживаемости, формировать графы 12, 12а и 13 в бумажном счете-фактуре (УПД со статусом «1»)…