Как учесть и отразить в декларациях убыток прошлых лет, если доход (прибыль) была в 1 и 2 кварталах и уменьшение налоговой базы в декларациях отражены. Как отражается убыток прошлых лет в учете и декларациях, если во 2 и 3 кварталах дохода нет и налогооблагаемая база уменьшается.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет убытка прошлых лет, если в середине года была прибыль и по итогам года она уменьшилась в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка реализации услуг за прошлый год в сторону уменьшения в НУ и по НДС в 1С Здравствуйте! Подскажите - как верно провести следующую операцию для корректного отражения в декларациях по Налогу на Прибыль и НДС. Мы…
- Корректировка налог на прибыль, если по основной деятельности получена прибыль, по ОПХ получен убыток, не принимаемый в НУ в 1С Здравствуйте. ОСНО, 1С БП КОРП. ПБУ 18/02 применяем. По основной деятельности получена прибыль в НУ. Есть убытки прошлых лет. Налог…
- Уменьшение налоговой базы на убытки прошлых лет в 1С Здравствуйте! Могу ли я в годовой декларации учесть убыток прошлых лет на 50 % если за 4 кв. у меня…
- Какие приложения заполнять для убытка прошлых лет в декларации по прибыли за 9 месяцев в 1С Добрый день! В «прибыльной» декларации списанный убыток прошлых лет отражается в: Приложении № 4 к Листу 02 стр. 150 «Сумма…
Статьи по этой теме
- Почему в декларации по прибыли в 1 квартал отражен убыток прошлых лет, а в полугодии нет в 1С? В 1 квартале уменьшили налоговую прибыль на убытки прошлых лет. В декларации заполняли строку 110 Листа 02. По полугодию эта…
- Нужно ли подавать отрицательное Уведомление по УСН доходы-расходы за год, если по итогам года получили убыток? УСН доходы-расходы. По итогам года получили убыток по УСН. Надо ли подавать отрицательное Уведомление по УСН год и за 1,…
- Ограничение на перенос убытков продлят до 2024 года Минфин России на официальном сайте разместил презентацию Основных направлений налоговой политики на 2020–2022 годы. Среди запланированных мероприятий есть неутешительная новость…
- Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С. Практический разбор! Как закрыть год и не получить претензий от налоговой Полная запись Видео: Полная запись эфира от 25.02.25 Разбивка по темам О чем был семинар Видео: Декларация по налогу на…
Здравствуйте!
Декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом по году. Т.е. январь-декабрь. И надо смотреть результат за этот период. Если прибыль есть за год, то будет уменьшение на убытки прошлых лет. Если нет — то не будет. А то, что уменьшено ранее — сторнируется т.к. уменьшать нечего.
Подробнее
Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02
.
Нарастающим итогом? стр. 110 тоже?
1. Прибыль 2 кв. 100 тыс.руб. стр. 110 50 тыс.
2. Прибыль по году 20 тыс.руб., что в стр. 110? Какие проводки по счетам 97.21 (97.11).
Стр. 110 — это информация из стр. 150 Приложения 4 к Листу 02 «Сумма убытка уменьшающего налоговую базу за ответный период».
1. Какая прибыль была во 2 кв не важно при заполнении декларации за 2021. В годовой будет прибыль январь-декабрь.
2. Выше даны материалы, где подробно рассмотрен вопрос учета налоговых убытков в т.ч. проводки. Алгоритм, который был и тот, который с 2021 в 1С работает.
При заполнении декларации сверьтесь, пожалуйста, с материалом
Лист 02 Приложение 4 в декларации по налогу на прибыль
Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год
Пригодится по теме семинар
Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
.