1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467) конфигурация3.0 (3.0.107.37). Организация А на ОСН является микропредприятием и относится к экономическим субъектам, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Вид деятельности производство и транспортные услуги. В январе 21 года приобрела в лизинг легковой автомобиль (на балансе лизингодателя). На ФСБУ 25/2020 перешла перспективно, по данному договору ведется учет по-старому с включением в расходы лизинговых платежей. В марте решено досрочно выкупить автомобиль, а в апреле продать.
Как отражать в учете (БУ, НУ) данную операцию?
Сумма лизинговых платежей всего 12546040 (с НДС 20%)
Лизингодатель оказал лизинговых услуг до 01.03.2022 — 6008428
Лизингополучатель оплатил услуг 6292672
Стоимость лизинговых услуг после 01.03.2022 — 6537612
Итого задолженность лизингополучателя на 01.03.2022 – 6253368
Можем ли мы продать за 6500000 (в т.ч. НДС 20%) и на какую сумму налогов мы попадем? Можно ли продать за меньшую сумму?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если имеете право на упрощенный учет и применяете ФСБУ 25 только к договорам, исполнение которых начинается с 1 января 2022 года, порядок отражения в учете предмета лизинга, который учитывается на балансе лизингодателя, будет по такому алгоритму:
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Если по документам был переход права собственности к вам (не переуступка), затем продажа, то считаю, что сначала объект нужно принять к учету, затем оформить реализацию.
Реализация ОС в данном случае отражается в обычном порядке. Продать вы можете и с убытком. Порядок отражения в учете, в том числе в части налогообложения, можно посмотреть здесь.
Реализация ОС
Как отразить продажу б/у автомобиля физлицу?
Реализация основного средства с убытком
.